EU OSS értékesítés (Magyarország)¶

Az EU OSS rendszerében regisztrált magyar vállalatok távértékesítéseikre a vevő tagállamának áfáját számítják fel, és azt a NAV OSS-portálján a negyedéves OSS-bevallásban vallják be. A normál funkciót a EU-n belüli távolsági értékesítés oldal írja le. A Hungary - EU OSS Bridge (l10n_hu_oss) modul automatikusan települ, amikor a magyar lokalizációt használó adatbázisban bekapcsolják az EU belső közösségi távértékesítés funkciót, és a funkciót a magyar számlázási szabályokhoz igazítja:

az OSS-számlák külön naplóban kerülnek kiállításra, és nem kerülnek beküldésre a NAV Online Számla rendszerbe;
az OSS-adók kimaradnak a magyar áfabevallásból és az áfaanalitikából (az Alap % Áfa bevallásban értékük 0 lesz, valahányszor az adóleképezés frissül);
negyedéves kimutatás összesíti az OSS-értékesítéseket tagállamonként.

Konfiguráció¶

A Könyvelés ‣ Konfiguráció ‣ Beállítások ‣ Adók alatt kapcsolja be az EU belső közösségi távértékesítés funkciót, jelölje be a Cég regisztrálva az EU OSS rendszerben (oss.nav.gov.hu) opciót, majd kattintson az Adóleképezés frissítése gombra a tagállamok adóinak és adópozícióinak létrehozásához.
Hozzon létre értékesítési naplót az OSS-számlákhoz. Fejlesztői módban nyissa meg a Könyvelési tételek fület, és a Magyar számlázás szakaszban jelölje be az EU OSS napló opciót. A Nem kell átadni a NAV-nak! opció automatikusan bejelölődik, és csak olvashatóvá válik.

Megjegyzés

A Magyar számlázás szakasz csak fejlesztői módban, értékesítési naplókon látható, ha a NAV adatszolgáltatás be van kapcsolva.

OSS-számlák kiállítása¶

A vevői számlát az OSS-naplóban hozza létre. Az adópozíció a szállítási cím országának (vagy a vevő országának) OSS-adópozíciója lesz, így a sorok az adott tagállam áfakulcsát kapják. A számla megerősítésekor:

a rendszer elutasítja az OSS-adót tartalmazó, normál naplóban lévő számlát, az OSS-adó nélküli, OSS-naplóban lévő számlát, valamint az OSS- és normál adókat vegyesen tartalmazó számlát;
a számla Nem kell átadni a NAV-nak! jelölést kap EU OSS számla — nem kell NAV adatszolgáltatás indoklással.

Figyelem

Az OSS-adópozíciókat a rendszer a normál naplókon is automatikusan alkalmazza más tagállamok magánszemély vevőire. Az ilyen számla mindaddig nem erősíthető meg, amíg át nem kerül az OSS-naplóba (vagy meg nem változik az adópozíciója és az adói).

OSS-kimutatás¶

Lépjen a Könyvelés ‣ Kimutatás ‣ EU OSS bevallás menüpontra (könyvelési adminisztrátorok), válassza ki az Év és a Negyedév értékét (a rendszer az előző negyedévet ajánlja fel), majd kattintson a Generate Report gombra. A sorok az OSS-naplók könyvelt számláinak és sztornó számláinak Ország, Típus (Termék vagy Szolgáltatások), ÁFA kulcs (%), Adóalap (EUR) és ÁFA összeg (EUR) adatát mutatják, Összes adóalap és Összes ÁFA összesítéssel. A kimutatás a képernyőn jelenik meg; adatait a NAV portálján rögzítse az OSS-bevallásban.

screenshot: finance-fl-hungary-oss-report

menu: Accounting ‣ Reporting ‣ EU OSS Report
shows: The "EU OSS Quarterly Report" dialog after "Generate Report": year, quarter, result lines per country with type, VAT rate, tax base and VAT amount in EUR, and the totals.
highlight: The result lines (red frame).
data: Demo company "YourCompany HU"; Q2 with B2C sales to Germany (19%), Austria (20%) and Slovakia (23%).
module: l10n_hu_oss
notes: English UI, light theme, 1440px width, crop to the dialog.

Fontos

Benyújtás előtt ellenőrizze az adatokat. A modul jelenlegi verziójában a december 31-i keltű számlák hiányoznak a negyedik negyedéves kimutatásból, a felajánlott év nem csökken, amikor január–márciusban a negyedik negyedévet ajánlja fel a rendszer, és a vállalat pénznemétől eltérő pénznemben kiállított számlák összegeinek átváltása hibás. Az áfa összege az adóalapból és a kulcsból újraszámított érték, az összegek pedig az Odoo-ban tárolt, a negyedév utolsó napján érvényes árfolyamon kerülnek átváltásra EUR-ra.