Olaszország¶
Konfiguráció¶
Telepítse a következő modulokat az olasz lokalizáció összes funkciójának eléréséhez:
Név |
Technikai név |
Leírás |
|---|---|---|
Olaszország – Könyvelés |
|
Alapértelmezett pénzügyi lokalizációs csomag |
Olaszország – E-számlázás |
|
E-számla implementáció |
Olaszország – E-számlázás (Forrásadó) |
|
E-számla forrásadó |
Olaszország – Készlet DDT |
|
Szállítási dokumentumok – Documento di Trasporto (DDT) |
Megjegyzés
Az olasz országspecifikus jelentések, a Ri.Ba. (Ricevuta Bancaria) fizetési fájlok és a kasszarendszer adóügyi nyomtatói ebben a kiadásban nem érhetők el. Az olasz ÁFA-bevallás adórácsai az adójelentésben tekinthetők át.
Céginformáció¶
A vállalati adatok konfigurálása biztosítja, hogy a Könyvelési adatbázis megfelelően legyen beállítva. Az adatok hozzáadásához lépjen a menüpontba, és a Vállalatok szakaszban kattintson az Adatok frissítése gombra. Innen töltse ki a mezőket:
Cím: a vállalat címe;
ÁFA: a vállalat ÁFA-száma;
Codice Fiscale: a vállalat adókódja;
Adórendszer: az adórendszer, amelybe a vállalat tartozik;
- menu
- Settings ‣ General Settings ‣ Companies ‣ Update Info
- shows
- The company form of an Italian company with the Address, VAT, "Codice Fiscale" and "Tax System" fields filled in.
- highlight
- The "Codice Fiscale" and "Tax System" fields.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Adók konfigurálása¶
Az e-számlázási funkciók nagy része az Odoo adórendszerét használja. Ezért az adókat megfelelően kell konfigurálni a számlák helyes létrehozásához és egyéb számlázási esetek kezeléséhez.
Az olasz lokalizáció különféle célokra előre meghatározott adó példákat tartalmaz.
Adómentesség¶
Az olasz hatóságok megkövetelik, hogy a nulla százalékos (0%) értékesítési adók használatakor pontosan nyomon legyen követve az Adómentesség oka és a Jogszabályi hivatkozás, amely a számlasoron alkalmazott mentességet indokolja.
Example
Az EU-s exportadó referenciaként használható (0% EU, számlán megjelenő jelzés: 00eu). A menüpontban található. Az export mentes az ÁFA alól, ezért szükséges a Mentesség fajtájának és a Jogszabályi hivatkozásnak a kitöltése.
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Taxes ‣ (an exempt 0% tax) ‣ Advanced Options tab
- shows
- The Advanced Options tab of the "0% EU" Italian export tax with the "Exoneration" drop-down set to "[N3.1] Non imponibili - esportazioni" and the "Law Reference" field filled in.
- highlight
- The "Exoneration" field.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Lásd még
Számos Adómentesség- és Jogszabályi hivatkozás-kód létezik. Mindig a legfrissebb elérhető változatot ellenőrizze a naprakész információkért:
Megjegyzés
Ha más fajta mentességet kell alkalmaznia, lépjen a menüpontba, válasszon egy hasonló adót, kattintson a fogaskerék ikonra, majd válassza a Másolás lehetőséget. A Speciális beállítások fülön adja meg a Mentességet és a Jogszabályi hivatkozást. A megerősítéshez kattintson a Mentés gombra.
Javaslat
Nevezze át adóit a Név mezőben a Mentesség alapján, hogy könnyen megkülönböztethesse őket.
Fordított adózás¶
A fordított adózás mechanizmusa egy ÁFA-szabály, amely az ÁFA-fizetési kötelezettséget az értékesítőről a vevőre hárítja. A vevők maguk fizetik meg az ÁFA-t az AdE felé. Különböző típusai léteznek:
- Belső fordított adózás (belföldi értékesítésnél)Az ÁFA-felelősség bizonyos termékkategóriák és szolgáltatások esetén a vevőre hárul.
- Külső fordított adózás (EU-n belüli értékesítésnél)Az ÁFA a szállítás célországában vagy a szolgáltatásnyújtás helye szerinti országban válik esedékessé. Ha a vevő maga is olasz vállalkozás, az EU olyan mechanizmust biztosít, amely lehetővé teszi az értékesítő számára, hogy felelősségét átruházza a vevőre.
Számlák¶
A fordított adózású vevői számlákon nem szerepel ÁFA-összeg, az AdE azonban megköveteli, hogy az eladó megadja az Adómentesség okát és a fordított adózást lehetővé tevő Jogszabályi hivatkozást. Az Odoo speciális 0%-os adókat biztosít, amelyek a fordított adózású számlasorokhoz rendelhetők, és a leggyakrabban használt beállításokat képviselik.
Szállítói számlák¶
A fordított adózás hatálya alá tartozó olasz vállalatoknak el kell küldeniük a kapott számlán szereplő adatokat az AdE felé.
Megjegyzés
Az önadózással érintett fordított adózású számlákhoz XML-fájlokat kell kiállítani és elküldeni az AdE részére.
Szállítói számla létrehozásakor a fordított adózás szerinti adók elérhetők a Adók mezőben. Az elérhető adókat a menüpontban ellenőrizheti; látható, hogy többek között a 10%-os árukat és a 22%-os szolgáltatásokat terhelő adók aktiválva vannak. Az olasz pénzügyi pozíció automatikus konfigurációjának köszönhetően ezek automatikusan aktiválódnak az adólistában.
Adórácsok¶
Az olasz lokalizáció külön adórács szakasszal rendelkezik a fordított adózású adókhoz. Ezek az adórácsok a VJ címkéről ismerhetők fel, és az adójelentésben találhatók.
- menu
- Accounting ‣ Reporting ‣ Dynamic Reports ‣ Tax Report
- shows
- The Italian tax report with the "VJ" section expanded, listing the reverse-charge grids (VJ1 … VJ19) with their base and tax amounts.
- highlight
- The VJ section.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it, account_dynamic_reports
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
E-számlázás¶
Az SdI az Olaszországban használt elektronikus számlázási rendszer. Lehetővé teszi elektronikus számlák küldését és fogadását az ügyfelek felé és tőlük. A dokumentumoknak FatturaPA nevű XML EDI formátumban kell lenniük, és a rendszernek formálisan érvényesítenie kell őket, mielőtt kézbesíti azokat.
A számlák és értesítések fogadásához az SdI szolgáltatást értesíteni kell, hogy a felhasználó fájljait az Odoo-hoz kell küldeni és nevükben feldolgozni. Ehhez be kell állítani az Odoo Célkódját az AdE portálján.
Látogasson el az olasz hatóságok portáljára, és jelentkezzen be;
Nyissa meg a szakaszt;
Állítsa be a felhasználót jogi félként ahhoz az áfaszámhoz, amelyhez az elektronikus címet konfigurálni kívánja;
A menüpontban adja meg az Odoo Célkódját:
K95IV18, majd erősítse meg.
Folyamat¶
A számlák SdI rendszerbe való benyújtása Olaszország számára egy elektronikus folyamat, amelyet az adóhatóság és a vállalatok között XML formátumban történő kötelező adódokumentum-továbbításra használnak az AdE felé, a hibák csökkentése és a műveletek helyességének ellenőrzése érdekében.
Megjegyzés
A számla aktuális állapotát az SDI-állapot mezőben ellenőrizheti. Az XML-fájl a számlához van csatolva.
- menu
- (diagram)
- shows
- Schematic of the Italian e-invoicing flow: Odoo → Odoo access point (proxy) → SdI (Sistema di Interscambio) → customer, with the return notifications (delivered / rejected).
- module
- l10n_it_edi
- notes
- Simple schematic drawing.
XML dokumentumok létrehozása¶
Az Odoo a szükséges XML fájlokat az AdE által előírt FatturaPA formátumban állítja elő és csatolja a számlákhoz. Miután kiválasztotta a szükséges számlákat, lépjen a Művelet menübe, majd kattintson a Küldés és nyomtatás lehetőségre.
- menu
- Accounting ‣ Customers ‣ Invoices ‣ (a posted invoice)
- shows
- A posted Italian customer invoice with the "Send & Print" button in the header.
- highlight
- The "Send & Print" button.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it_edi
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
A felugró ablakban a lehetséges műveletek közül lehet választani. Az XML fájl generálása lehetőség hozza létre a csatolmányokat.
- menu
- Accounting ‣ Customers ‣ Invoices ‣ (a posted invoice) ‣ Send & Print
- shows
- The "Send" dialog with the "Send to SDI" checkbox enabled next to the e-mail and download options.
- highlight
- The e-invoicing checkbox.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it_edi
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Az XML fájl, valamint a PDF csatolmányként megtalálható a számlán.
- menu
- Accounting ‣ Customers ‣ Invoices ‣ (a sent invoice) ‣ chatter
- shows
- The chatter/attachments of a sent invoice showing the generated FatturaPA XML file (IT01234567890_00001.xml) and the PDF.
- highlight
- The XML attachment.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it_edi
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Benyújtás az SDI-hez¶
A Küldés és nyomtatás párbeszédpanelen található Küldés az adóhatóságnak lehetőség a csatolmányt a Proxy szerver felé küldi, amely összegyűjti az összes kérést, majd WebServices csatornán továbbítja azokat az SdI rendszernek. A számla küldési állapota a számla nézetének tetején lévő Küldés ellenőrzése gombbal követhető nyomon.
SDI általi feldolgozás¶
Az SdI fogadja a dokumentumot és ellenőrzi az esetleges hibákat. Ebben a szakaszban a számla SdI feldolgozás állapotban van, ahogy az a számlán is látható. A számlához hozzárendelésre kerül egy FatturaPA tranzakció szám, amely az Elektronikus számlázás fülön jelenik meg. Az ellenőrzés változó ideig tarthat, néhány másodperctől akár egy napig is, az Olaszország-szerte beküldött számlák sorától függően.
- menu
- Accounting ‣ Customers ‣ Invoices ‣ (a sent invoice)
- shows
- A sent invoice with the "SDI State" field showing "Processing" and the "Check Sending" button in the header.
- highlight
- The "Check Sending" button and the state field.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it_edi
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Elfogadás¶
Ha a dokumentum érvényes, az AdE nyilvántartásba veszi és adójogi szempontból érvényesnek tekinti, és az ügynökség portálján kifejezetten kért esetén archiválásra kerül Helyettesítő tárhelyen (Conservazione Sostitutiva).
Figyelem
Az Odoo nem biztosítja a Conservazione Sostitutiva követelményeit. Más szolgáltatók és az AdE ingyenes és tanúsított tárolást kínálnak a jogszabályok által előírt feltételek teljesítéséhez.
A SdI Célkód megpróbálja továbbítani a számlát az ügyfélnek a megadott címre, legyen az PEC e-mail cím vagy az ERP WebServices csatornáihoz tartozó SdI Célkód. Maximum 6 kísérlet történik 12 óránként, ezért még sikertelen esetén is ez a folyamat akár három napig tarthat. A számla státusza: SDI által elfogadva, továbbítás partnernek.
Lehetséges elutasítás¶
A SdI pontatlanságokat találhat a kitöltésben, esetleg formai hibákat is. Ebben az esetben a számla SDI által elutasítva állapotban van. A SdI észrevételei a Számla fül tetején jelennek meg. A probléma megoldásához elegendő törölni a számla mellékleteit, visszaállítani a számlát Vázlat állapotba, majd javítani a hibákat. Ha a számla elkészült, újra elküldhető.
Megjegyzés
Az XML újragenerálásához törölni kell mind az XML mellékletet, mind a PDF jelentést, hogy azok együtt generálódjanak újra. Ez biztosítja, hogy mindkettő mindig ugyanazokat az adatokat tartalmazza.
- menu
- Accounting ‣ Customers ‣ Invoices ‣ (a rejected invoice)
- shows
- A sent invoice whose "SDI State" shows "Rejected" with the rejection message from the SdI in the chatter.
- highlight
- The "Rejected" state and the chatter message.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it_edi
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Továbbítás befejezve¶
A számla kézbesítésre került az ügyfélnek; azonban még küldhet másolatot az ügyfélnek PDF formátumban e-mailben vagy postai úton. Státusza: SDI által elfogadva, kézbesítve a partnernek.
Ha a SdI nem tudja elérni az ügyfelét, előfordulhat, hogy az ügyfél nincs regisztrálva a AdE portálon. Ebben az esetben gondoskodjon arról, hogy a számlát PDF formátumban e-mailben vagy postai úton küldje el. A számla ezután SDI által elfogadva, partner kézbesítése sikertelen állapotban lesz.
Adóintegráció¶
Amikor szállítói számlát kap – akár SdI-tól, papíron vagy importált XML fájlból –, az Adóhivatal kérheti, hogy küldjön vissza adózási információkat a SdI-nak. Ez akkor fordul elő, ha egy adómentes tranzakció bármilyen okból adókötelessé válik.
Example
Az alábbiakban egy nem teljes lista következik:
- Vevőként adót kell fizetnie a vásárolt termékek/szolgáltatások után, és integrálni kell az adózási információkat. Fordított adókötelezettség adók.
- Mint PA intézményi vevő, adót kell fizetnie és integrálni kell az adózási információkat. Győződjön meg arról, hogy a kapott szállítói számlán a 0% értékesítési adó helyett a megfelelő Felosztott fizetés adókat alkalmazza.
- Saját felhasználásHa vállalkozóként egy üzleti célra vásárolt eszközt személyes célra használ, meg kell fizetnie azokat az adókat, amelyeket eredetileg üzleti költségként levont.
Az Odoo felismerheti, hogy a szállítói számlája olyan dokumentumtípusként értelmezhető, amely adóintegrációt igényel, ahogyan azt a Dokumentumtípusok szakasz részletezi.
Fontos
Győződjön meg arról, hogy a kapott szállítói számlán a 0% értékesítési adó helyett azokat az adókat alkalmazza, amelyeket a AdE-nek kell fizetnie. Ezután egy gomb jelenik meg az egyedi szállítói számla űrlap tetején az elküldéshez.
A Adóintegráció küldése gombra kattintva létrejön egy XML fájl a megfelelő Dokumentumtípushoz, amelyet csatolnak a számlához, és elküldenek, ahogyan a számlák esetében is történik.
- menu
- Accounting ‣ Vendors ‣ Bills ‣ (a reverse-charge bill)
- shows
- A posted vendor bill with the "Send Tax Integration" button in the header, used to send the TD16/TD17/TD18/TD19 integration document to the SdI.
- highlight
- The "Send Tax Integration" button.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it_edi
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Dokumentumtípusok¶
Az SdI megköveteli a vállalkozásoktól, hogy a vevői számlákat és egyéb dokumentumokat az EDI rendszeren keresztül küldjék el.
A következő Dokumentumtípus kódok mindegyike technikailag eltérő üzleti felhasználási eseteket azonosít.
TD01 - Számlák¶
Ez a standard belföldi forgatókönyvet jelöli az SdI rendszeren keresztül cserélt összes számla esetén. Minden olyan számla, amely nem sorolható be valamelyik speciális esetbe, normál számlaként kerül besorolásra, amelyet a Dokumentumtípus TD01 azonosít.
TD02 - Előlegszámlák¶
Az előlegszámlák importálása/exportálása a normál számláktól eltérő Dokumentumtípus kóddal (TDO2) történik. A számla importálásakor egy normál szállítói számla jön létre.
Az Odoo TD02 típusként exportálja a tranzakciókat, ha az alábbi feltételek teljesülnek:
Ez egy számla;
Az összes számlasor előlegfizetési értékesítési rendelés sorokhoz kapcsolódik.
TD04 - Jóváírások¶
Ez a standard forgatókönyv minden olyan jóváírás esetén, amelyet belföldi ügyfelek részére állítanak ki, amikor formálisan el kell ismerni, hogy az eladó csökkenti vagy visszavonja a korábban kiállított számlát – például túlszámlázás, helytelen tételek vagy túlfizetés esetén. A számlákhoz hasonlóan ezeket is el kell küldeni az SdI rendszerbe, Dokumentumtípus kódjuk TD04
TD07, TD08, TD09 - Egyszerűsített számlázás¶
Az egyszerűsített számlák (TD07), jóváírások (TD08) és terhelési értesítők (TD09) 400 EUR alatti (áfával együtt) belföldi tranzakciók igazolására használhatók. Joghatásuk megegyezik a normál számlákéval, azonban kevesebb adatszolgáltatási kötelezettséggel járnak.
Egy egyszerűsített számla kiállításához az alábbiakat kell tartalmaznia:
Vevői számla hivatkozás: egyedi sorszámozási sorozat hiányok nélkül;
Számla dátuma: a számla kiállításának dátuma;
Céginformáció: az eladó teljes azonosító adatai (adószám/adóazonosító jel, név, teljes cím) a menüpontban;
ÁFA: a vevő adószáma/adóazonosító jele (a partner adatlapon);
Total: a számla teljes összege (ÁFÁ-val együtt).
Az EDI rendszerben az Odoo egyszerűsített számlaként exportálja a számlákat, ha:
Belföldi tranzakcióról van szó (azaz a partner Olaszországból származik);
a vállalat kötelező mezői (Adószám vagy Codice Fiscale, Adórendszer és a teljes cím) ki vannak töltve;
A partner címe nincs teljesen megadva (azaz hiányzik a város vagy az irányítószám);
Az ÁFÁ-val együttes teljes összeg kevesebb mint 400 EUR.
Megjegyzés
A 400 EUR-os küszöbértéket a 2019. május 10-i rendelet határozta meg a Gazzetta Ufficiale-ban. Javasoljuk, hogy ellenőrizze az aktuális hivatalos értéket.
TD16 - Belső fordított adózás¶
A belső fordított adózású tranzakciókat (lásd Adómentesség és Fordított adózás) TD16-ként exportálja a rendszer, ha az alábbi feltételek teljesülnek:
Szállítói számláról van szó;
Legalább egy adó szerepel a számlasorokban, amely a következő adórácsok egyikére vonatkozik:
VJ6,VJ7,VJ8,VJ12,VJ13,VJ14,VJ15,VJ16,VJ17
TD17 - Külföldről vásárolt szolgáltatások¶
Amikor EU-n belüli és EU-n kívüli országokból vásárolnak szolgáltatásokat, a külföldi eladó ÁFA nélküli áron számláz szolgáltatást, mivel az Olaszországban nem adóköteles. Az ÁFÁ-t a vevő fizeti meg Olaszországban.
EU-n belül: a vevő az Olaszországban esedékes ÁFA-adatokkal egészíti ki a kapott számlát (azaz szállítói számla adóintegrációja);
EU-n kívül: a vevő saját maga állít ki számlát magának (azaz önszámlázás).
Az Odoo TD17-ként exportálja a tranzakciót, ha az alábbi feltételek teljesülnek:
Szállítói számláról van szó;
Legalább egy adó szerepel a számlasorokban, amely a VJ3 adórácsra vonatkozik;
Minden számlasornál vagy Szolgáltatások van megadva termékként, vagy egy adónál Szolgáltatások van beállítva adó hatályaként.
TD18 - EU-n belüli áruvásárlás¶
Az EU-n belül kiállított számlák szabványos formátumot követnek, ezért csak a meglévő számla kiegészítése szükséges.
Az Odoo TD18 típusként exportál egy tranzakciót, ha az alábbi feltételek teljesülnek:
Szállítói számláról van szó;
A partner egy EU-s országból származik;
A számlán legalább egy olyan adó szerepel, amely a VJ9 adórácsot célozza;
Minden számlasor esetén vagy Fogyóeszköz a termék, vagy olyan adó szerepel rajta, amelynek adóhatóköre Áruk.
TD19 - Áruk vásárlása ÁFA-raktárból¶
Áruk vásárlása külföldi szállítótól, de az áruk már Olaszországban vannak egy ÁFA-raktárban.
EU-ból: a vevő kiegészíti a kapott számlát az Olaszországban esedékes ÁFA-adatokkal (azaz szállítói számla ÁFA-integrációja);
EU-n kívülről: a vevő számlát állít ki önmagának (azaz önszámlázás).
Az Odoo TD19 típusként exportál egy tranzakciót, ha az alábbi feltételek teljesülnek:
Szállítói számláról van szó;
A számlán legalább egy olyan adó szerepel, amely a VJ3 adórácsot célozza;
Minden számlasor esetén vagy Fogyóeszközök a termék, vagy olyan adó szerepel rajta, amelynek adóhatóköre Áruk.
TD24 - Halasztott számlák¶
A halasztott számla olyan számla, amelyet az áruk értékesítésénél vagy a szolgáltatás nyújtásánál később állítanak ki. A halasztott számlát legkésőbb a szállítást lefedő dokumentumban szereplő hónapot követő hónap 15. napjáig ki kell bocsátani.
Ez általában egy összesítő számla, amely az adott hónapban lebonyolított több áru- vagy szolgáltatásértékesítés listáját tartalmazza. A vállalkozás számviteli célból az értékesítéseket összevonhatja egyetlen számlában, amelyet általában a hónap végén állítanak ki. A halasztott számlák az alapértelmezés a visszatérő ügyfelekkel rendelkező nagykereskedők esetében.
Ha az árukat fuvarozó szállítja, minden szállításhoz tartozik egy Documento di Transporto (DDT), azaz szállítási okmány. A halasztott számlán kötelezően fel kell tüntetni az összes DDT adatait a jobb nyomon követhetőség érdekében.
Megjegyzés
A halasztott számlák e-számlázásához szükséges az l10n_it_stock_ddt modul. Ebben az esetben az e-számlán egy dedikált Dokumentumtípus TD24 kerül alkalmazásra.
Az Odoo TD24 típusként exportál tranzakciókat, ha az alábbi feltételek teljesülnek:
Ez egy számla;
Olyan szállításokhoz kapcsolódik, amelyek DDT-jének dátuma eltér a számla kiállítási dátumától.
TD28 – San Marino¶
Számlák¶
San Marinónak és Olaszországnak különleges megállapodásai vannak az e-számlázási műveletekre vonatkozóan. Ennek megfelelően a számlák a szokásos fordított adózás szabályait követik. A számla típusától függően a megfelelő Dokumentumtípus alkalmazható: TD01, TD04, TD05, TD24, TD25. Az Odoo nem kényszeríti ki a további követelményeket, azonban az Állam felkéri a felhasználót, hogy:
Válasszon egy olyan adót, amelynek Adómentesség értéke
N3.3;Használja az általános SdI Destination Code értékét:
2R4GTO8.
A számlát ezt követően San Marino egy erre kijelölt irodája irányítja a megfelelő vállalkozáshoz.
Szállítói számlák¶
Amikor San Marinóból papíralapú számla érkezik, minden olasz vállalatnak kötelező benyújtania azt a AdE részére, az e-számla Document Type mezőjében a TD28 különleges értéket megadva.
Az Odoo akkor exportálja a tranzakciót TD28-ként, ha az alábbi feltételek teljesülnek:
Szállítói számláról van szó;
A számlasorokon legalább egy adó szerepel, amely a VJ adórácsokra vonatkozik;
A partner országa San Marino.
Közigazgatási szervek (B2G)¶
A PA szervek szigorúbb ellenőrzés alá esnek, mint a magánvállalkozások, mivel az adófizetőktől származó közpénzekkel gazdálkodnak. Az EDI folyamat kiegészül néhány lépéssel a szokásos folyamathoz képest, mivel a PA szervek elfogadhatják vagy elutasíthatják a számlákat.
Megjegyzés
A PA szervek 6 jegyű Destination Code kóddal rendelkeznek, amelyet CUU-nak is neveznek, és amely kötelező — ebben az esetben PEC cím nem használható.
CIG, CUP, DatiOrdineAcquisto¶
A közigazgatási szervek általi kifizetések hatékony nyomon követhetőségének biztosítása érdekében a közigazgatási szerveknek kiállított elektronikus számláknak tartalmazniuk kell:
A CIG kódot, kivéve a 2010. augusztus 13-i 136. sz. törvény által biztosított, nyomonkövetési kötelezettség alóli mentességi esetekben;
A CUP kódot, közmunkákhoz kapcsolódó számlák esetén.
Ha az XML-fájl ezt megköveteli, az AdE kizárólag akkor tudja feldolgozni az elektronikus számlák kifizetését, ha az XML-fájl tartalmaz CIG és CUP kódot.
Megjegyzés
A CUP és a CIG kódot a DatiOrdineAcquisto, DatiContratto, DatiConvenzione, DateRicezione vagy DatiFattureCollegate XML-címkék valamelyikébe kell belefoglalni.
Ezek az elektronikus számla XML-fájljának CodiceCUP és CodiceCIG nevű elemei, amelyek táblázata megtalálható a kormányzati weboldalon.
Fordított adófizetés (Split Payment)¶
A Split Payment mechanizmus nagyon hasonlóan működik, mint a Fordított adózás.
Example
Ha egy olasz vállalat egy PA szervezetnek számláz – például egy középület takarítási szolgáltatását –, a PA szervezet maga vallja be az ÁFA-t az adóhatóságnak, a szállítónak pedig csak a megfelelő Adómentességgel rendelkező adót kell kiválasztania a számlasorokhoz.
A Scissione dei Pagamenti nevű speciális fiskális pozíció áll rendelkezésre a PA szervezethez tartozó partnerek kezelésére.
Folyamat¶
Minősített elektronikus aláírás¶
A PA szervezetek részére kiállított számláknak minősített elektronikus aláírást kell tartalmazniuk, amikor azokat a SdI rendszeren keresztül nyújtják be. Ez az aláírás automatikusan XAdES formátumban kerül alkalmazásra, ha a számla partnerének Destination Code mezője 6 számjegyű (ez PA szervezetet jelez).
Megjegyzés
Amikor az ilyen számlát elküldik az adóhatóságnak, a generált .xml fájlt az Odoo szerverei aláírják, visszaküldik az adatbázisba, és automatikusan csatolják a számlához.
Elfogadás vagy elutasítás¶
Miután a PA szervezet megkapta a számlát a SdI rendszeren keresztül, 15 napja van annak elfogadására. Ha elfogadja, a folyamat itt véget ér. Ha a PA szervezet elutasítja a számlát, az attól még érvényesnek tekinthető, amint azt a SdI elfogadta. Ebben az esetben jóváírót kell kiállítani a kompenzációhoz, és azt el kell küldeni a SdI rendszernek.
Lejárt határidők¶
Ha a PA szervezet 15 napon belül nem válaszol, közvetlenül kell felvennie vele a kapcsolatot: küldje el neki e-mailben a számlát és a kapott határidő-értesítést is. Megállapodhat vele, és kézzel beállíthatja a helyes SDI-állapotot a számlán.