Egyesült Államok¶
Az Egyesült Államokra vonatkozó Odoo pénzügyi lokalizációs csomag a pénzügyi kimutatások elkészítéséhez alkalmazott, a Financial Accounting Standards Board (FASB) által meghatározott és a Securities and Exchange Commission (SEC) által elfogadott Általánosan Elfogadott Számviteli Alapelveket (GAAP) követi.
Konfiguráció¶
Az alábbiakban az Odoo Egyesült Államokban könyvelési célokra elérhető moduljai találhatók.
Megjegyzés
Az alább felsorolt modulok csak tájékoztató jellegűek vagy opcionálisak, mivel az Odoo US pénzügyi lokalizáció keretében való működéséhez szükséges alapkövetelmények már szerepelnek az adatbázis inicializálásakor telepített alapértelmezett csomagban.
Ellenőrizze, hogy az alapértelmezett csomag van-e használatban a menüpontra navigálva, majd a lap tetején található Pénzügyi lokalizáció szakaszban keresse a Csomag mező mellett megjelenő Generic Chart Template kiválasztást. Ez a számlatükör-sablon tartalmazza az Odoo Könyvelés alkalmazás US lokalizációjához szükséges beállításokat.
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Settings ‣ Fiscal Localization
- shows
- The "Fiscal Localization" block of the Accounting settings with the "Package" field showing "Generic Chart Template".
- highlight
- The "Package" field.
- data
- Demo company "YourCompany US".
- module
- l10n_us, account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Modulok telepítése¶
Install a következő modulokat az Egyesült Államok lokalizációjának összes funkciójához:
Név |
Technikai név |
Leírás |
|---|---|---|
Egyesült Államok - Könyvelés |
|
Az Egyesült Államok lokalizációjának alap könyvelési modulja. |
Megjegyzés
Az amerikai könyvelési jelentések (a csekknyilvántartással és az 1099-es jelentéssel együtt), az amerikai csekkelrendezések, a NACHA fizetési fájlok, az AvaTax-integráció és az amerikai bérszámfejtés (az ADP-exporttal) ebben a kiadásban nem érhetők el. Helyettük az általános pénzügyi jelentések (a cash flow-kimutatással együtt) és az általános csekknyomtatási elrendezések használhatók.
Számlatükör¶
Az Egyesült Államok lokalizációjához tartozó számlatükör (COA) Odoo-ban a standard GAAP struktúrát követi, ahol a számlák hét fő kategóriába vannak csoportosítva, amelyekhez az egyes naplóbejegyzéseket megelőző numerikus értékek tartoznak:
Követelések: a vállalkozásnak a leszállított vagy teljesített, de az ügyfelek által még ki nem fizetett árukért vagy szolgáltatásokért járó pénz (vagy követelés) egyenlege. A AR a 1-gyel jelölt (vagy azzal kezdődő) naplókóddal van jelölve.
Kötelezettségek: a vállalkozás hitelezőivel vagy szállítóival szemben fennálló, még ki nem egyenlített rövid lejáratú kötelezettségei. A AP a 2-vel jelölt (vagy azzal kezdődő) naplókóddal van jelölve.
Saját tőke: az a pénzösszeg, amelyet felszámolás esetén a vállalat részvényeseinek visszafizetnek, miután minden eszközt értékesítettek és a vállalat összes adósságát kiegyenlítették. A saját tőkét a 3-mal vagy 9-cel jelölt (vagy azzal kezdődő) naplókód jelöli.
Eszközök: a mérlegben szereplő tételek, amelyek gazdasági értékkel rendelkeznek, vagy a jövőben pénzáramlás generálására képesek, például egy gép, egy pénzügyi értékpapír vagy egy szabadalom. Az eszközöket a 1-gyel jelölt (vagy azzal kezdődő) naplókód jelöli.
Kötelezettségek: a vállalat üzleti tevékenysége során keletkező pénzügyi adósságaira vagy kötelezettségeire utal. A kötelezettségeket a 2-vel jelölt (vagy azzal kezdődő) naplókód jelöli.
Bevétel: a nettó jövedelemmel szinonim fogalom; az a nyereség, amelyet a vállalat az értékesítési bevételből az összes releváns kiadás kifizetése után megtart. A bevételt a 4-gyel vagy 6-tal jelölt (vagy azzal kezdődő) naplókód jelöli.
Kiadások: a vállalat által a bevétel érdekében felmerülő működési költségek. A kiadásokat a 6-tal jelölt (vagy azzal kezdődő) naplókód jelöli.
Javaslat
Az Odoo előre definiált számlákat tartalmaz, amelyek az USA lokalizációs csomag telepítésekor felkerülő CoA részét képezik. Az alább felsorolt számlák előre konfigurálva vannak bizonyos Odoo-ban végzett műveletek elvégzéséhez. Javasolt ezeket a számlákat ne törölje; ha azonban módosítás szükséges, inkább nevezze át a számlákat.
Típus |
Számlaszám |
|---|---|
Forgóeszközök |
Banki függőszámla
Függő bevételek
Függő kifizetések
Likviditásátvezetés
Készletértékelés
Készlet átmeneti (Beérkezett)
Készlet átmeneti (Kiszállított)
Termelési költség
|
Bevétel |
Árfolyamnyereség
Pénzkülönbözet nyereség
Fizetési engedmény nyereség
|
Kiadások |
Fizetési engedmény veszteség
Árfolyamveszteség
Pénzkülönbözet veszteség
|
Tárgyévi eredmény |
Fel nem osztott nyereség/veszteség |
Követelések |
Vevőkövetelések |
Kötelezettségek |
Szállítói kötelezettségek |
Lásd még
Számlák megtekintése, szerkesztése és rendezése¶
A Számlatükör irányítópultját az Odoo-ban a menüponton keresztül érheti el.
A Számlatükör irányítópulton új számlákat hozhat létre az irányítópult bal felső sarkában található Új gombra kattintva, majd a megfelelő űrlap kitöltésével. A meglévő számlák között konkrét Szűrők és Csoportosítás feltételek segítségével kereshet és rendezhet, amelyek a keresési legördülő menüben érhetők el.
A számlák kategória szerinti szűréséhez kattintson a (lefelé mutató nyíl) ikonra a legördülő menü megnyitásához, majd a Szűrők oszlopban válassza ki a kívánt elemet. Egy adott kategóriára kattintva csak az adott szűrőnek megfelelő számlák jelennek meg.
Az összes elérhető számlatípus megtekintéséhez távolítsa el az összes szűrőt a keresősávból, majd kattintson a (lefelé mutató nyíl) ikonra a legördülő menü megnyitásához. Ezután válassza a Számlatípus lehetőséget a Csoportosítás oszlopfejléc alatt, hogy az összes számlatípus megjelenjen a táblázatban.
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Chart of Accounts ‣ Group By ‣ Account Type
- shows
- The Chart of Accounts list grouped by "Account Type" (Receivable, Bank and Cash, Current Assets, … Income, Expenses) with the groups collapsed.
- highlight
- The group headers.
- data
- Demo company "YourCompany US", generic chart template.
- module
- account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
A struktúrán kívül egyéb lényeges különbségek is vannak az Egyesült Államok számlatükrében más országokéhoz képest:
Részletesség: Az US GAAP általában részletesebb számlákat igényel egyes más országokhoz képest. Ez magában foglalhat különálló számlákat különféle bevételtípusokhoz, kiadásokhoz és eszközökhöz, részletesebb információt nyújtva a pénzügyi kimutatásokban.
Jogszabályi követelmények: Az Egyesült Államokban konkrét jogszabályi követelmények vonatkoznak a nyilvánosan forgalmazott vállalatokra, amelyeket olyan szervek írnak elő, mint a SEC. Ezek a követelmények befolyásolhatják a CoA struktúráját és tartalmát a jelentési szabványoknak való megfelelés érdekében.
Iparági gyakorlatok: Az Egyesült Államokban bizonyos iparágak egyedi könyvelési követelményekkel vagy specializált CoA struktúrával rendelkezhetnek. Például a pénzintézeteknek gyakran vannak speciális számlái a hitelekkel, befektetésekkel és kamatbevételekkel kapcsolatban.
Adózási szempontok: A CoA az adózási szempontokat is tükrözheti, például a levonható kiadásokra, a halasztott adókövetelésekre és kötelezettségekre vonatkozó számlákat, az adótörvényeknek való megfelelés és az adóbevallás megkönnyítése érdekében.
Ezeket a különbségeket végső soron a CoA struktúrájában kell tükrözni, szükség szerint új számlák hozzáadásával, az USA könyvelési jelentési követelményeinek teljesítése érdekében.
Adók¶
Az Egyesült Államokban az adókulcsok és az adóköteles jövedelem köre joghatóságonként eltérő. Az alapértelmezett Értékesítési és Beszerzési adók automatikusan létrejönnek az Odoo Könyvelés alkalmazásának telepítésekor. A meglévő adók kezeléséhez vagy további adók konfigurálásához lépjen a menüpontra.
Készpénzfizetési engedmény¶
A készpénzes engedmények a menüpontból konfigurálhatók. Minden fizetési feltételhez beállítható készpénzes engedmény és csökkentett adó.
ACH – elektronikus átutalások¶
Az Automated Clearing House (ACH) kifizetések modern módot kínálnak pénzeszközök elektronikus átutalására bankszámlák között, felváltva a hagyományos papíralapú módszereket. Az ACH kifizetéseket általában közvetlen átutalásokhoz, számlák kifizetéséhez és üzleti tranzakciókhoz használják.
ACH kifizetések fogadása: fizetési szolgáltató integráció¶
Az ACH kifizetéseket az Odoo Authorize.net és Stripe fizetési integrációi támogatják.