Pénzforgalmi szemléletű adók¶
A pénzforgalmi szemléletű adók a fizetés teljesítésekor esedékesek, szemben a standard adókkal, amelyek a számla jóváhagyásakor válnak esedékessé. Egyes országokban és bizonyos feltételek esetén kötelező a bevételek és kiadások kormányzat felé történő bevallása pénzforgalmi szemlélet alapján.
Example
Egy terméket az üzleti év első negyedévében értékesít, a fizetés azonban a második negyedévben érkezik meg. A pénzforgalmi szemlélet alapján a fizetendő adó a második negyedévre vonatkozik.
Konfiguráció¶
Lépjen a menüpontra, és a Adók szakaszban engedélyezze a Készpénz alap lehetőséget.
Ezután adja meg a Készpénz alap adó napló. A napló alapértelmezett tulajdonságainak, például a Napló neve, a Típus vagy a Rövidített kód módosításához nyissa meg a naplót a menüpontból.
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Settings
- shows
- "Taxes" section; "Cash Basis" setting enabled, with the "Tax Cash Basis Journal" (Cash Basis Taxes) and "Base Tax Received Account" fields.
- highlight
- The "Cash Basis" setting block (red frame).
- data
- Demo company "YourCompany HU".
- module
- account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, crop to the setting.
Megjegyzés
Alapértelmezés szerint a Készpénzes alapú adók napló könyvelési tételei a CABA rövidítést kapják névként.
Ezt követően az adók beállításához lépjen a menüpontra. Létrehozhat egy Új adót, vagy egy meglévőre kattintva módosíthatja azt.
A Főkönyvi számla oszlop tükrözi a megfelelő átmeneti számlákat, amelyekre az adók könyvelése történik a kifizetés rögzítéséig.
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Taxes ‣ (open a cash basis tax) ‣ Definition tab
- shows
- "Distribution for Invoices" and "Distribution for Refunds" tables; the "of tax" lines use a transitional tax account.
- highlight
- The "Account" column (red frame).
- data
- Tax "15% cash basis" with a temporary tax account.
- module
- account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, crop to the tab.
A Haladó beállítások fülön határozza meg az Adókötelezettség. Válassza a Fizetés alapján lehetőséget, így az adó a számla kifizetésének beérkezésekor válik esedékessé. Ezután megadhatja a Készpénzes Alapú Átmeneti Számla is, amelyen az adó összege mindaddig nyilvántartásra kerül, amíg az eredeti számla egyeztetése meg nem történik.
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Taxes ‣ (open a cash basis tax) ‣ Advanced Options tab
- shows
- "Tax Exigibility" set to "Based on Payment" and the "Cash Basis Transition Account" field filled in.
- highlight
- The "Tax Exigibility" and "Cash Basis Transition Account" fields (red frame).
- data
- Tax "15% cash basis".
- module
- account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, crop to the tab.
A pénzforgalmi adók hatása a könyvelésre¶
A pénzforgalmi adók könyvelési tranzakciókra gyakorolt hatásának szemléltetésére nézzünk egy példát: egy 1 000 USD értékű termék értékesítése 15%-os pénzforgalmi adóval.
- menu
- Accounting ‣ Customers ‣ Invoices ‣ (open a posted invoice)
- shows
- Posted customer invoice with one line of 1,000.00 and the "15% cash basis" tax; total 1,150.00.
- highlight
- The invoice line and the totals block (red frame).
- data
- Demo customer; tax "15% cash basis".
- module
- account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
A következő tételek jönnek létre a könyvelésben, és az adójelentés egyelőre üres.
Vevői napló (INV) |
|
|---|---|
Tartozik |
Követel |
Követelés: 1 150 USD |
|
Bevétel: 1 000 USD |
|
Átmeneti adószámla: 150 USD |
|
Amikor a kifizetés megérkezik, az az alábbiak szerint kerül rögzítésre:
Banki napló (BANK) |
|
|---|---|
Tartozik |
Követel |
Bank: 1 150 USD |
|
Követelés: 1 150 USD |
|
Megjegyzés
A kifizetés rögzítése után a számlán lévő Készpénzes könyvelési tételek intelligens gombbal közvetlenül hozzáférhet a megfelelő tételekhez.
Végül a számla és a kifizetés kiegyenlítésekor automatikusan létrejön az alábbi tétel:
Adó Pénzforgalmi Alap Napló (Caba) |
|
|---|---|
Tartozik |
Követel |
Bevételi számla 1 000 $ |
|
Átmeneti adószámla: 150 USD |
|
Bevételi számla 1 000 $ |
|
Beérkezett adó 150 $ |
|
A Bevételi számla vs. Bevételi számla naplótételek semlegesek, de szükségesek ahhoz, hogy az Odoo helyes adójelentéseket készítsen a pontos adóalapösszegekkel.
Javasolt egy alapértelmezett Beérkezett adóalap számla használata, hogy az egyenleg nulla legyen, és a bevételi számlát ne terheljék felesleges könyvelési mozgások. Ehhez lépjen a menüpontra, és az Adók szakasz Készpénz alap beállításánál válasszon ki egy Beérkezett adóalap számlát.