Áfabevallás ÁNYK-nyomtatványokkal¶

A Magyar könyvelés és ÁNYK adatszolgáltatás (eyssen_l10n_hu_accountant) modul és az éves ABEV nyomtatványcsomagok a könyvelt tételekből elkészítik a magyar áfabevallást (xx65 nyomtatvány, a belföldi összesítő jelentés M lapjaival együtt) és az összesítő nyilatkozatot (xxA60 nyomtatvány), és olyan XML-fájlként exportálják őket, amely megnyitható a NAV ÁNYK programjában, és onnan benyújtható.

Modul	Áfabevallás	Összesítő nyilatkozat
ABEV 2024 (`eyssen_l10n_hu_abev_24`)	`2465`	`24A60`
ABEV 2025 (`eyssen_l10n_hu_abev_25`)	`2565`	`25A60`
ABEV 2026 (`eyssen_l10n_hu_abev_26`)	`2665`	`26A60`

A csomagok egymás mellé telepíthetők; minden adóévnek saját menüpontjai vannak a Könyvelés ‣ Adóbevallás alatt. Az alábbi leírás a 2026-os nyomtatványokra vonatkozik; a többi év nyomtatványai ugyanígy működnek.

Megjegyzés

E modulok menüi, mezői és üzenetei magyarul jelennek meg, az ÁNYK-nyomtatványok hivatalos szóhasználatát követve.
A bevallásokat a Teljes könyvelési funkciók megjelenítése jogosultsággal rendelkező felhasználók hozhatják létre. A bevallások nem törölhetők.
Az ÁNYK alternatívájaként az áfabevallás a NAV eÁFA gép-gép kapcsolatán keresztül is benyújtható.

Bevallási sorok és adórácsok¶

A bevallások sorai a könyvelt tételsorok adórácsaiból számítódnak. A megfeleltetés a Könyvelés ‣ Konfiguráció ‣ Adóbevallás ‣ Adóbevallás kódok menüpontban tartható karban: minden sor egy nyomtatvány egy sora (Kód, Megnevezés, Bevallás típus, Kategória) az azt tápláló adórácsokkal (Címkék). Minden nyomtatványcsomag a magyar számlatükör adórácsaival együtt tölti be a sorait (például a 05. sor a +alap_fiz_5 és a +afa_fiz_5 rácsot gyűjti), ezért a listát rendszerint csak akkor kell módosítani, ha egyedi adókat használnak egyedi adórácsokkal. Az Aktív kapcsolóval kikapcsolható egy sor, a szűrőkkel pedig megjeleníthetők egy adott nyomtatvány sorai.

Fontos

Ügyeljen arra, hogy a számlákon használt adók Újraosztás számlákhoz és Újraosztás jóvírásokhoz sorain a magyar számlatükör adórácsai szerepeljenek; a megfeleltetett adórács nélküli összegek nem kerülnek be a bevallásba.

Áfabevallás (2665)¶

Lépjen a Könyvelés ‣ Adóbevallás ‣ 2665 - Áfa bevallás menüpontra, és kattintson az Új gombra. Egyszerre csak egy piszkozat bevallás létezhet.

A 2665A fülön ellenőrizze az adózó adatait (Adózó, adószám vagy csoportazonosító szám), töltse ki az Ügyintéző nevét és telefonszámát, majd állítsa be az időszakot (Bevallási időszak kezdete és vége) és a Bevallás gyakorisága mezőt: H = Havi, N = Negyedéves vagy E = Éves. Az új bevallás az utolsó kész bevallást követő hónapot ajánlja fel; negyedéves és éves bevallásnál írja be az időszak dátumait.
Kattintson a Frissítés gombra. A sorok azokból a könyvelt tételekből számítódnak, amelyek könyvelési dátuma az időszakra esik, ezer forintban:
- 01-01 és 01-02 fül: fizetendő áfa; 01-03: levonható áfa (a részben levonható adók az Alap % Áfa bevallásban értékükkel súlyozva); 01-04: elszámolás (82–86. sor) és részletező adatok; 01-05: belföldi fordított adózás és az M lapok összesítése;
- 07 és 08 fül: a belföldi fordított adózású értékesítések és beszerzések számlánként és termékenként, VTSZ-számmal és tömeggel;
- 2665M fül: belföldi partneradószámonként egy M lap, amely az időszak összes könyvelt szállítói számláját (02 lap) és szállítói sztornó/jóváíró számláját (02-K lap) felsorolja. A számla sorszáma a Számlareferencia.
Minden nem nulla sor melletti két ikon az összeg mögötti könyvelési tételeket, illetve tételsorokat nyitja meg.
Ellenőrizze az elszámolást a 01-04 fülön. A 82. sor (az előző időszakról beszámítható csökkentő tétel) ugyanazon év nyomtatványának utolsó kész bevallásából, annak 86. sorából származik; a legelső bevallásnál kézzel kell megadni (erre piros üzenet emlékeztet). Ha a 83. sor negatív, a sárga mezőben válassza ki, hogy az összeget visszaigényli (Visszaigénylem, 85. sor) vagy átviszi a következő időszakra (Átviszem a következő hónapra, 86. sor, ez az alapértelmezés).
Kattintson az XML exportálása gombra az ABEV2665_<tax number>_<period start>_<period end>.xml fájl letöltéséhez, amely a 2665A nyomtatványt és a 2665M lapokat tartalmazza. Importálja az ÁNYK-ba (Szerviz ‣ Egyedi importálás), ellenőrizze, majd nyújtsa be.
A bevallás lezárásához kattintson a Kész gombra. A kész bevallás nem állítható vissza piszkozatba.

A Kiürítés gomb kiüríti a piszkozat bevallást (a 82. sor kivételével mindent).

screenshot: finance-fl-hungary-abev-2665-form

menu: Accounting ‣ Adóbevallás ‣ 2665 - Áfa bevallás ‣ (draft return)
shows: Draft VAT return with the header buttons "Export XML", "Frissítés", "Kiürítés", "Kész", the status badge "Tervezet", and the tab bar ("2665A", "01-01" … "2665M"); tab "01-01" open with computed base and VAT amounts and the two drill-down icons next to the lines.
highlight: The "Frissítés" and "Export XML" buttons (red frame).
data: Demo company "YourCompany HU", monthly return for the previous month with a few sales at 27% and 5%.
module: eyssen_l10n_hu_abev_26
notes: Hungarian field labels (hardcoded), light theme, 1440px width, crop to the form sheet.

A bevallás hibaüzenettel megáll, ha például egy belföldi szállítónak nincs adószáma, egy szállítói jóváíró számla nincs összekapcsolva az eredeti számlával, az eredeti számlának nincs hivatkozása, vagy (a 2025-ös nyomtatványoktól) a 14. vagy a 69. sor áfája a tűréshatárnál nagyobb mértékben tér el az adóalap 27%-ától.

Azokon a vevői és szállítói számlákon, amelyek bekerültek egy bevallásba, a NAV fülön belül megjelenik egy, a bevallásról elnevezett fül (például 2665 - Áfa bevallás).

Önellenőrzés¶

Kész bevalláson kattintson az Önellenőrzés gombra, hogy ugyanarra az időszakra önellenőrzés jöjjön létre (Bevallás jellege: O = Önellenőrzés), majd kattintson a Frissítés gombra. A Változások fül összeveti az önellenőrzést az eredeti bevallással: a módosult mezőket (az eredeti érték minden módosult sor alatt pirossal is megjelenik), valamint a hozzáadott és a kivett számlákat.

Fontos

Az önellenőrzési lap (04 fül) a modul jelenlegi verziójában nem számított, és nem része az exportált XML-nek: az önellenőrzési adatokat és az önellenőrzési pótlékot az ÁNYK-ban töltse ki. A 170, 02, EUNY, 06, 09 és A88 fül helykitöltő; ha ezek a lapok a vállalatra vonatkoznak, az ÁNYK-ban töltse ki őket.

Összesítő nyilatkozat (26A60)¶

Lépjen a Könyvelés ‣ Adóbevallás ‣ 26A60 - Összesítő nyilatkozat menüpontra, kattintson az Új gombra, töltse ki az ügyintézőt, az időszakot és az Összesítő nyilatkozat gyakorisága mezőt (H = Havi, N = Negyedéves, Á = Negyedévesről havira áttérés, V = Haviról negyedévesre visszatérés), majd kattintson a Frissítés gombra.

A 01 (Közösségen belüli termékértékesítés), 02 (Közösségen belüli termékbeszerzés), 03 (nyújtott szolgáltatás) és 04 (igénybe vett szolgáltatás) fül partnerenként egy sort tartalmaz az országkóddal, a közösségi adószámmal és az ezer forintban megadott értékkel. Csak a más EU-tagállamban lévő partnerek szerepelnek (az országnak EU jelölésű országcsoporthoz kell tartoznia). A Show Invoices gomb és a sorok ikonjai az alapul szolgáló tételeket nyitják meg.

Kattintson az XML exportálása gombra az ÁNYK-ba szánt ABEV26A60_<EU VAT number>_<start>_<end>.xml fájl letöltéséhez, majd a Kész gombra. A 05 lap (vevői készlet) nem kerül kitöltésre.

Áfaanalitika¶

A Könyvelés ‣ Kimutatás ‣ Kimutatási jelentések ‣ Áfa analítika menüpont egy időszak könyvelt számláinak, sztornó számláinak és vegyes tételeinek áfatartalmát listázza bizonylatonként és adónként, az áfabevallás alátámasztó analitikájaként. Adja meg a Kezdete és a Vége dátumot, majd kattintson a Nyomtatás gombra a PDF-hez, vagy az Excel gombra az Összesítő, Fizetendő áfa és Levonható|visszaigényelhető áfa munkalapot tartalmazó táblázathoz. A bizonylatok kiválasztása könyvelési dátum szerint történik; a pénzforgalmi elszámolású adók akkor szerepelnek, amikor a pénzforgalmi tételük létrejön.