AEAT-adóbevallások¶

A Spain - Base Layer modullal az AEAT spanyol adóbevallásai (modelos) a Könyvelés alkalmazásban készülnek: a bevallás az időszak lekönyvelt naplótételeiből számítja ki a mezőit, létrehozza a rendező tételt, és exportálja az AEAT elektronikus ügyfélkapujára feltöltendő fájlt (fichero BOE).

Telepítse a Spain - AEAT Declarations Integration modult. Ez telepíti az alábbi bevallásokat, és beilleszti őket a Könyvelés alkalmazásba:

Bevallás	Tartalom
Modelo 303	ÁFA-önadózás, havonta vagy negyedévente.
Modelo 390	Éves ÁFA-összesítő.
Modelo 111	A munkajövedelmek és a szakmai tevékenységek utáni forrásadó-levonások.
Modelo 115	A városi ingatlanok bérleti díja utáni forrásadó-levonások.
Modelo 130	A közvetlen becslés szerint adózó egyéni vállalkozók személyi jövedelemadójának (IRPF) előlegfizetése.
Modelo 347	Éves bevallás a harmadik felekkel folytatott, 3 005,06 € feletti ügyletekről.
Modelo 349	Összesítő nyilatkozat a Közösségen belüli ügyletekről.
Modelo 369	ÁFA egyablakos (OSS) bevallás az EU-n belüli távértékesítésekről.
ÁFA- és IRPF-könyvek	A kiállított és befogadott számlák Libros registro nyilvántartásai, XLSX-be exportálva.

Hozzáadja a hivatalos éves beszámolót is (PGC mérleg és eredménykimutatás), lásd: Hivatalos éves beszámoló (PGC).

Megjegyzés

Más bevallások (például a 123-as, 190-es, 216-os és 296-os modelók) külön modulokban érhetők el. Telepítés után ugyanabban a menüben jelennek meg, és ugyanúgy működnek.

A Könyvelő szerepkörrel rendelkező felhasználók (és a tanácsadók) hozhatják létre és nyújthatják be a bevallásokat.

Konfiguráció¶

A bevallások alapértelmezett értékei¶

Lépjen a Könyvelés ‣ Konfiguráció ‣ Beállítások menüpontra, és görgessen az AEAT-bevallások szakaszhoz. Az itt megadott értékeket a rendszer a vállalat minden új bevallásán javasolja:

Rendező tételek: az AEAT-napló, amelyben a rendező tételek lekönyvelésre kerülnek, az ÁFA-ellenszámla (alapértelmezés szerint 4750) azokhoz az ÁFA-bevallásokhoz, amelyek ellenszámláját nem maga a bevallás számítja ki, például a 369-es modelóhoz, valamint a Forrásadó-ellenszámla (alapértelmezés szerint 4751) a forrásadó-bevallásokhoz. A 303-as modeló az eredménye alapján maga választja ki a 4750-es vagy a 4700-as számlát.
Benyújtó és gyakoriság: a bevallásokon feltüntetett AEAT kapcsolattartó neve, AEAT kapcsolattartó telefon és AEAT kapcsolattartó e-mail (ha üres, az aktuális felhasználó adatai kerülnek felhasználásra), valamint a Bevallási gyakoriság (Negyedéves vagy Havi). A havi bevallás a nagyvállalatokra, valamint a REDEME-be vagy az SII-be bejegyzett adózókra vonatkozik. Az új bevallás ennek a gyakoriságnak az utolsó lezárt időszakát javasolja; az éves bevallások az előző évet javasolják.

screenshot: finance-fl-spain-aeat-settings

menu: Accounting ‣ Configuration ‣ Settings ‣ AEAT Declarations
shows: The "AEAT Declarations" settings section with the "Regularization entries" block (AEAT Journal, VAT Counterpart Account 4750, Withholding Counterpart Account 4751), the "Submitter and frequency" block (contact name, phone, email, Filing Frequency "Quarterly") and the "Tax map check" link.
highlight: The "Filing Frequency" field.
data: Spanish demo company with the PGC chart of accounts.
module: l10n_es_aeat_integration
notes: English UI, light theme, 1440px width.

Adótérkép ellenőrzése¶

Minden bevallás a adótérképében felsorolt adók összegeit adja össze: az az adó, amely egyetlen telepített bevallás egyik térképsorában sem szerepel, figyelmeztetés nélkül kimarad a bevallásokból. Az Adótérkép-ellenőrzés beállítás mutatja, hogy a vállalat hány adója van ebben a helyzetben. Kattintson a hivatkozásra ezen adók listájának megnyitásához, vagy lépjen a Könyvelés ‣ Konfiguráció ‣ AEAT ‣ Az AEAT-bevallásokból hiányzó adók menüpontra. Az adólistában a Hiányzik az AEAT-bevallásokból szűrő ugyanezt az eredményt adja.

Tekintse át a listázott adókat: vagy nem használt az adó, vagy le kell cserélni valamelyik alapértelmezett spanyol adóra. A nem telepített bevallások (123, 216, 296) forrásadói is megjelennek a listában.

Javaslat

Maguk az adótérképek a Könyvelés ‣ Konfiguráció ‣ AEAT ‣ Adóleképezés menüpontban tekinthetők meg. Ne módosítsa őket, hacsak az adótanácsadója nem kéri.

Bevallás benyújtása¶

A bevallások a Könyvelés ‣ Kimutatás ‣ AEAT menüpont alatt találhatók, bevallásonként egy menüpontban, például Könyvelés ‣ Kimutatás ‣ AEAT ‣ AEAT 303 modell.

Kattintson az Új gombra. Az utolsó lezárt időszak Év és Időszak típusa értékét, a naplót, az ellenszámlát és a kapcsolattartási adatokat a rendszer a beállításokból javasolja. Szükség esetén módosítsa őket.
Válassza ki a Bevallás típusa értékét: Normál, vagy egy már benyújtott bevallás javításához Kiegészítő vagy Helyettesítő. Az utóbbi kettőnél adja meg az Előző bevallás száma értékét.
Kattintson a Számítás gombra. A bevallás mezőit a rendszer az időszak lekönyvelt naplótételeiből számítja ki. Nyissa meg az Adósorok lapot, és egy sor végén található gombbal tekintse meg az adott mező összegét alkotó naplótételeket.
Töltse ki az automatikusan nem számított mezőket, ha vannak ilyenek, majd kattintson az Újraszámítás gombra, ha közben módosította a könyvelési adatokat.
Ha az összegek helyesek, kattintson a Megerősítés gombra.
Kattintson a Könyvelési tétel létrehozása gombra a rendező tétel lekönyveléséhez, amely az adószámlák egyenlegét az ellenszámlára vezeti át. A Könyvelési tétel megjelenítése gombbal nyithatja meg.
Kattintson az Exportálás BOE-ba gombra a fájl letöltéséhez, majd töltse fel az AEAT elektronikus ügyfélkapujára.

screenshot: finance-fl-spain-aeat-303

menu: Accounting ‣ Reporting ‣ AEAT ‣ AEAT 303 model ‣ (a calculated declaration)
shows: A calculated modelo 303 of the third quarter: header with Year, Period Type "3T", Statement Type "Normal", the journal and counterpart account, the result section with the result type, and the "Tax lines" tab listing the boxes and their amounts; buttons Recalculate, Confirm and Cancel in the header.
highlight: The "Calculate"/"Confirm" buttons and the "Tax lines" tab.
data: Spanish demo company with sales and purchases in the quarter.
module: l10n_es_aeat_mod303, l10n_es_aeat_integration
notes: English UI, light theme, 1440px width.

Fontos

A rendező tétel dátuma az időszak utolsó napja. Ha ez a dátum zárolt időszakba esik, a bevallás megnyitásakor azonnal figyelmeztető sáv jelenik meg, és a tétel nem könyvelhető le. Hozza létre a bevallás tételét az időszak zárolása előtt, vagy kérje meg a tanácsadót a zárolási dátum módosítására.

Megjegyzés

Figyelmeztető sáv jelzi azt is, ha az időszakban használt adók egyik AEAT-adótérképben sem szerepelnek, mivel ezek kimaradnak a bevallásból. Kattintson az Adók megjelenítése gombra a listázásukhoz, és lásd: Adótérkép ellenőrzése.

Egyes bevallások sajátosságai¶

Modelo 303: Az Eredmény típusa mutatja, hogy az eredményt meg kell-e fizetni, visszaigényelhető-e, vagy a későbbi időszakokban beszámítható-e. A korábbi időszakokból beszámítandó összeget a rendszer az előző bevallásokból javasolja. Az év utolsó időszakában (4T vagy 12. hónap) jelölje meg, hogy a vállalat mentesül-e a 390-es modeló alól, és ha igen, töltse ki a tevékenységek további adatait.
Modelo 390: Az éves összesítőt a rendszer a teljes évre számítja ki. Megerősítés előtt töltse ki az automatikusan nem számított mezőket.
A 111-es és a 115-ös modeló: A forrásadó-levonásokat a rendszer a szállítói számlák forrásadóiból számítja ki. A 111-es modelóban töltse ki azokat a mezőket, amelyeket az Odoo nem tud kiszámítani, például az Odoo-n kívül kifizetett munkajövedelmeket.
Modelo 347: A Számítás után a Partnerrekordok lap felsorolja azokat a partnereket, akiknek az ügyletei meghaladják az értékhatárt; a pirossal megjelenített rekordból hiányoznak a bevalláshoz szükséges adatok. Kattintson az E-mailek küldése gombra, hogy minden partner megkapja a saját rekordját ellenőrzésre, és használja a Jóváhagyás érvényesként gombot, ha egy partner egyetért. A 115-ös modelóban be nem vallott ingatlanbérletek az Ingatlanrekordok lapon adhatók hozzá. Ha egy kapcsolatot az összegeitől függetlenül ki szeretne zárni a bevallásból, jelölje be a kapcsolat űrlapján a Nem szerepel a 347-es jelentésben opciót.
Modelo 349: A Partnerrekordok és a Partner jóváírások lap az időszak Közösségen belüli ügyleteit sorolja fel. Megerősítés előtt törölje ezekről a lapokról azokat az ügyleteket, amelyeket nem kell bevallani.
Modelo 369: Az OSS-bevallást a rendszer a más EU-országok fogyasztóinak történő távértékesítések OSS-adóiból számítja ki.

ÁFA- és IRPF-könyvek¶

Lépjen a Könyvelés ‣ Kimutatás ‣ AEAT ‣ Libros del IVA y del IRPF menüpontra, hozzon létre egy könyvet az időszakra, majd kattintson a Számítás gombra. A Kiállított számlák és a Befogadott számlák lap az adóikkal együtt sorolja fel a számlákat; az Összesítő lap adónként összesíti őket. Kattintson a Kiállított számlák megtekintése vagy a Befogadott számlák megtekintése gombra a könyvek megjelenítéséhez. Kattintson a Vázlat exportálása gombra az XLSX-fájlként való letöltéshez; a Megerősítés után a végleges fájl a BOE exportálása gombbal tölthető le.

Hivatalos éves beszámoló (PGC)¶

A hivatalos spanyol mérleg és eredménykimutatás, a Cégjegyzékbe (Registro Mercantil) benyújtott éves beszámoló formátumában, a Könyvelés ‣ Kimutatás ‣ Éves beszámoló (PGC) menüpont alatt érhető el:

Mérleg (PGC);
Eredménykimutatás (PGC).

A kimutatás közvetlenül két oszloppal nyílik meg, Tárgyév és Előző év, a lekönyvelt tételek alapján. A sablon (kkv, teljes vagy nonprofit szervezetek) a vállalat számlatükrét követi. Kattintson egy összegre a mögötte álló naplótételek megtekintéséhez, és a Nyomtatás vagy az Exportálás gombbal kérjen PDF- vagy XLSX-fájlt.

Megjegyzés

Csak a PGC szerint számozott számlák szerepelnek. Az egyéni kódú számla, amely nem egy PGC-számla alszámlája, nem szerepel a kimutatásban.

Lásd még