Declaraciones tributarias de la AEAT¶

Con la Spain - Base Layer, las declaraciones tributarias españolas (modelos) de la AEAT se preparan en la aplicación Contabilidad: la declaración calcula sus casillas a partir de los apuntes contables publicados del periodo, crea el asiento de regularización y exporta el fichero (fichero BOE) que se presenta en la sede electrónica de la AEAT.

Instale el módulo Spain - AEAT Declarations Integration. Instala las declaraciones siguientes y las integra en la aplicación Contabilidad:

Declaración	Contenido
Modelo 303	Autoliquidación del IVA, mensual o trimestral.
Modelo 390	Resumen anual del IVA.
Modelo 111	Retenciones sobre rendimientos del trabajo y actividades profesionales.
Modelo 115	Retenciones sobre el arrendamiento de inmuebles urbanos.
Modelo 130	Pago fraccionado del impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) de los autónomos en estimación directa.
Modelo 347	Declaración anual de operaciones con terceras personas superiores a 3.005,06 €.
Modelo 349	Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
Modelo 369	Declaración de IVA de ventanilla única (OSS) para las ventas a distancia dentro de la UE.
Libros de IVA e IRPF	Libros registro de facturas emitidas y recibidas, exportados a XLSX.

También añade las cuentas anuales oficiales (balance y cuenta de pérdidas y ganancias del PGC), consulte Cuentas anuales oficiales (PGC).

Nota

Otras declaraciones (por ejemplo, los modelos 123, 190, 216 y 296) son módulos independientes. Una vez instalados, aparecen en el mismo menú y funcionan de la misma manera.

Los usuarios con el rol Contable (y los asesores) pueden crear y presentar las declaraciones.

Configuración¶

Valores por defecto de las declaraciones¶

Vaya a Contabilidad ‣ Configuración ‣ Ajustes y desplácese hasta la sección Declaraciones AEAT. Los valores configurados aquí se proponen en cada nueva declaración de la empresa:

Asientos de regularización: el Diario AEAT en el que se contabilizan los asientos de regularización, la Cuenta de contrapartida de IVA (por defecto 4750) para las declaraciones de IVA cuya contrapartida no calcula la propia declaración, como el modelo 369, y la Cuenta de contrapartida de retenciones (por defecto 4751) para las declaraciones de retenciones. El modelo 303 elige por sí mismo la 4750 o la 4700 según su resultado.
Presentador y periodicidad: el Nombre de contacto AEAT, el Teléfono de contacto AEAT y el Email de contacto AEAT que figuran en las declaraciones (si están vacíos, se usan los datos del usuario actual), y la Periodicidad de presentación (Trimestral o Mensual). La presentación mensual se aplica a las grandes empresas y a los contribuyentes inscritos en el REDEME o en el SII. Una nueva declaración propone el último periodo cerrado de esta periodicidad; las declaraciones anuales proponen el año anterior.

screenshot: finance-fl-spain-aeat-settings

menu: Accounting ‣ Configuration ‣ Settings ‣ AEAT Declarations
shows: The "AEAT Declarations" settings section with the "Regularization entries" block (AEAT Journal, VAT Counterpart Account 4750, Withholding Counterpart Account 4751), the "Submitter and frequency" block (contact name, phone, email, Filing Frequency "Quarterly") and the "Tax map check" link.
highlight: The "Filing Frequency" field.
data: Spanish demo company with the PGC chart of accounts.
module: l10n_es_aeat_integration
notes: English UI, light theme, 1440px width.

Comprobación del mapa de impuestos¶

Cada declaración suma los importes de los impuestos que figuran en su mapa de impuestos: un impuesto que no está en ninguna línea del mapa de una declaración instalada queda fuera de las declaraciones sin ningún aviso. El ajuste Comprobación del mapa de impuestos muestra cuántos impuestos de la empresa están en esta situación. Haga clic en el enlace para abrir la lista de estos impuestos, o vaya a Contabilidad ‣ Configuración ‣ AEAT ‣ Impuestos que faltan en las declaraciones AEAT. En la lista de impuestos, el filtro Falta en las declaraciones AEAT da el mismo resultado.

Revise los impuestos de la lista: o el impuesto no se utiliza, o debe sustituirse por uno de los impuestos españoles por defecto. Las retenciones de las declaraciones que no están instaladas (123, 216, 296) también aparecen en la lista.

Truco

Los propios mapas de impuestos pueden consultarse en Contabilidad ‣ Configuración ‣ AEAT ‣ Mapeo de impuestos. No los modifique salvo que su asesor fiscal se lo pida.

Presentar una declaración¶

Las declaraciones están en Contabilidad ‣ Informes ‣ AEAT, un menú por declaración, por ejemplo Contabilidad ‣ Informes ‣ AEAT ‣ Modelo 303.

Haga clic en Nuevo. El Año y el Tipo de periodo del último periodo cerrado, el diario, la cuenta de contrapartida y los datos de contacto se proponen a partir de los ajustes. Cámbielos si es necesario.
Seleccione el Tipo de declaración: Normal, o Complementaria o Sustitutiva para corregir una declaración ya presentada. En los dos últimos casos, introduzca el Número de declaración anterior.
Haga clic en Calcular. Las casillas de la declaración se calculan a partir de los apuntes contables publicados del periodo. Abra la pestaña Líneas de impuestos y use el botón al final de una línea para ver los apuntes contables que componen el importe de una casilla.
Rellene las casillas que no se calculan automáticamente, si las hay, y haga clic en Recalcular si ha modificado datos contables mientras tanto.
Haga clic en Confirmar cuando los importes sean correctos.
Haga clic en Crear asiento para contabilizar el asiento de regularización, que traspasa los saldos de las cuentas de impuestos a la cuenta de contrapartida. Use Ver asiento para abrirlo.
Haga clic en Exportar a BOE para descargar el fichero y preséntelo en la sede electrónica de la AEAT.

screenshot: finance-fl-spain-aeat-303

menu: Accounting ‣ Reporting ‣ AEAT ‣ AEAT 303 model ‣ (a calculated declaration)
shows: A calculated modelo 303 of the third quarter: header with Year, Period Type "3T", Statement Type "Normal", the journal and counterpart account, the result section with the result type, and the "Tax lines" tab listing the boxes and their amounts; buttons Recalculate, Confirm and Cancel in the header.
highlight: The "Calculate"/"Confirm" buttons and the "Tax lines" tab.
data: Spanish demo company with sales and purchases in the quarter.
module: l10n_es_aeat_mod303, l10n_es_aeat_integration
notes: English UI, light theme, 1440px width.

Importante

El asiento de regularización tiene como fecha el último día del periodo. Si esta fecha está en un periodo bloqueado, se muestra un aviso en la declaración en cuanto se abre, y el asiento no se puede contabilizar. Cree el asiento de la declaración antes de bloquear el periodo, o pida a un asesor que mueva la fecha de bloqueo.

Nota

Un aviso también advierte cuando los impuestos usados en el periodo no están en ningún mapa de impuestos de la AEAT, ya que quedan fuera de la declaración. Haga clic en Ver impuestos para listarlos y consulte Comprobación del mapa de impuestos.

Declaraciones específicas¶

Modelo 303: El Tipo de resultado indica si el resultado es a ingresar, a devolver o a compensar en periodos posteriores. El importe a compensar de periodos anteriores se propone a partir de las declaraciones anteriores. En el último periodo del año (4T o mes 12), indique si la empresa está exonerada del modelo 390 y, en ese caso, rellene los datos adicionales de las actividades.
Modelo 390: El resumen anual se calcula para todo el año. Rellene los campos que no se calculan automáticamente antes de confirmarlo.
Modelos 111 y 115: Las retenciones se calculan a partir de los impuestos de retención de las facturas de proveedor. En el modelo 111, rellene las casillas que Odoo no puede calcular, como los rendimientos del trabajo pagados fuera de Odoo.
Modelo 347: Después de Calcular, la pestaña Registros de empresas lista las empresas cuyas operaciones superan el umbral; un registro mostrado en rojo carece de datos necesarios para la declaración. Haga clic en Enviar correos electrónicos para enviar a cada empresa su registro para su verificación, y use Confirmar como válido cuando una empresa esté de acuerdo. Los arrendamientos de inmuebles no declarados en el modelo 115 pueden añadirse en la pestaña Registros de inmuebles. Para excluir un contacto de la declaración independientemente de sus importes, marque No incluido en la declaración 347 en el formulario del contacto.
Modelo 349: Las pestañas Registros de empresas y Rectificaciones empresas listan las operaciones intracomunitarias del periodo. Elimine de estas pestañas las operaciones que no deben declararse antes de confirmar.
Modelo 369: La declaración OSS se calcula a partir de los impuestos OSS de las ventas a distancia a consumidores de otros países de la UE.

Libros de IVA e IRPF¶

Vaya a Contabilidad ‣ Informes ‣ AEAT ‣ Libros del IVA y del IRPF, cree un libro para el periodo y haga clic en Calcular. Las pestañas Facturas emitidas y Facturas recibidas listan las facturas con sus impuestos; la pestaña Resumen las totaliza por impuesto. Haga clic en Ver facturas emitidas o Ver facturas recibidas para mostrar los libros. Haga clic en Exportar borrador para descargarlos como fichero XLSX; después de Confirmar, el fichero definitivo se descarga con Exportar BOE.

Cuentas anuales oficiales (PGC)¶

El balance y la cuenta de pérdidas y ganancias oficiales españoles, en el formato de las cuentas anuales depositadas en el Registro Mercantil, están disponibles en Contabilidad ‣ Informes ‣ Cuentas anuales (PGC):

Balance (PGC);
Pérdidas y ganancias (PGC).

El informe se abre directamente con dos columnas, Ejercicio actual y Ejercicio anterior, basadas en los asientos publicados. La plantilla (pymes, completa o entidades sin fines lucrativos) sigue el plan contable de la empresa. Haga clic en un importe para ver los apuntes contables que lo componen, y use Imprimir o Exportar para obtener un fichero PDF o XLSX.

Nota

Solo se incluyen las cuentas numeradas según el PGC. Una cuenta con un código personalizado que no es una subcuenta de una cuenta del PGC no se incluye en el informe.

Ver también