Éves beszámolók (ANAF)¶
A Romania - Financial Statements (Situații financiare, ANAF) (l10n_ro_financial_statements) modul előkészíti a román vállalatok éves beszámolóit és számviteli jelentéseit, az S1002, S1003, S1004 és S1005 nyomtatványokat, valamint az S1027 féléves jelentést. A nyomtatványok a könyvelésből számolódnak, az ANAF-struktúra hivatalos konzisztencia-szabályaival ellenőrzöttek, és az ANAF által a 2025-ös pénzügyi év éves beszámolóihoz meghatározott XML-fájlokként exportálódnak (OMF 2036/2025; a féléves jelentés az OMF 1194/2025 szerint készül).
Ez az oldal az éves beszámolók sajátosságait ismerteti. A román bevallások általános menetét (állapotok, határidők, DUK-ellenőrzés, benyújtás) a ANAF-bevallások (alap) ismerteti.
Melyik beszámoló érvényes¶
Nyomtatvány |
Tartalom |
Ki nyújtja be |
|---|---|---|
S1002 |
F10 mérleg (103 sor), F20 eredménykimutatás (70 sor), F30 kiegészítő adatok, F40 befektetett eszközök. |
Közepes és nagy vállalkozások, valamint közérdeklődésre számot tartó gazdálkodók. |
S1003 |
F10 egyszerűsített mérleg (49 sor), F20 eredménykimutatás (70 sor), F30, F40. |
Kisvállalkozások. |
S1005 |
F10 egyszerűsített mérleg (49 sor), F20 mikrovállalkozások eredménykimutatása (9 sor), F30 a XIX. fejezettel, F40. |
Mikrovállalkozások. |
S1004 |
Az S1002-vel azonos tartalom, éves számviteli jelentésként benyújtva. |
Azok a vállalkozások, amelyek éves beszámoló helyett éves számviteli jelentést nyújtanak be (27. cikk, felszámolás alatt álló vállalkozások, az Európai Gazdasági Térség vállalkozásainak fióktelepei…). Válassza ki az okot az Az éves jelentés oka mezőben. |
S1027 |
F10 egyszerűsített mérleg, F20, F30 június 30-i fordulónappal. |
Féléves számviteli jelentés. A csomagolt struktúra a 2025. június 30-i; a féléves jelentést 2026-ra megszüntették, és az Odoo figyelmeztetést jelenít meg a 2026-os jelentésnél. |
A nyomtatvány a vállalkozás kategóriájától függ, amelynek meghatározásában az Odoo a Besorolás fülön segít. A küszöbértékek az OMF 4164/2024 által módosított OMFP 1802/2014 szerintiek; egy vállalkozás akkor tartozik egy kategóriába, ha a mérleg fordulónapján a három határérték közül legfeljebb kettőt halad meg:
Kategória |
Mérlegfőösszeg |
Nettó árbevétel |
Átlagos statisztikai létszám |
|---|---|---|---|
Mikrovállalkozás (S1005) |
2 250 000 lej |
4 500 000 lej |
10 |
Kisvállalkozás (S1003) |
25 000 000 lej |
50 000 000 lej |
50 |
Közepes vagy nagy vállalkozás (S1002) |
a kisvállalkozások határértékei felett |
a kisvállalkozások határértékei felett |
a kisvállalkozások határértékei felett |
A közérdeklődésre számot tartó gazdálkodók mindig a teljes beszámolót (S1002) nyújtják be. Egy kisvállalkozás is dönthet a teljes formátum mellett.
Konfiguráció¶
Telepítse a Romania - Financial Statements (Situații financiare, ANAF) modult. Függőségként telepíti a román számviteli nyilvántartásokat (Román kötelező nyilvántartások), mivel az egyenlegek azok főkönyvi kivonatából származnak. A D101 modul ugyanezt a számítást használja.
Az első beszámolók előtt ellenőrizze:
a bevallások vállalati adatait (bevallást benyújtó, fő CAEN-kód);
a vállalat címének államát (megyéjét): a beszámolókhoz az ANAF megyekódja szükséges, amelyet ebből származtat a rendszer, és nélküle az ellenőrzés sikertelen;
a vállalat cégazonosítóját (cégjegyzékszám, például
J12/1234/2010), amely átmásolódik a beszámolókba.
A tanácsadói (menedzser) hozzáférési joggal rendelkező könyvelők áttekinthetik a nyomtatványok definícióját a menüpontban: Beszámoló sorai (az egyes nyomtatványok sorai a kiszámításukhoz használt számlakifejezéssel, amely szerkeszthető adat) és Beszámoló-ellenőrzések (a hivatalos konzisztencia-szabályok).
Az éves beszámoló előkészítése¶
Lépjen a menüpontra, és kattintson az Új gombra.
Válassza ki a Nyomtatvány és az Év mezőt. A féléves jelentésnél (S1027) az időszak az év első féléve. A Határidő az év végét követő 150. nap (a féléves jelentésnél 45 nap), a következő munkanapra tolva.
A Besorolás fülön adja meg az Átlagos statisztikai létszám mezőt és az év végi létszámot a folyó és az előző évre, majd kattintson a Számítás gombra. Az Odoo megjeleníti a Mérlegfőösszeg, a Nettó árbevétel és a Javasolt kategória értékét. Erősítse meg a kategóriát a Javasolt kategória alkalmazása gombbal, vagy válassza ki a Vállalkozás kategóriája mezőben, és jelölje be a Kategória megerősítve mezőt; a nyomtatvány követi a kategóriát. Jelölje be a Közérdeklődésre számot tartó gazdálkodó mezőt, ha az alkalmazandó.
Ellenőrizze a Fejléc fület: cégjegyzékszám, CAEN-kódok, megyekód, tulajdonosi forma, az Ügyvezető, a beszámolót összeállító személy (Összeállította, Összeállító minősége), az auditadatok és a jelölők. A beszámolóknak Törvény szerint jóváhagyva állapotúnak kell lenniük a benyújtás előtt.
Tekintse át a F10 Mérleg, F20 Eredménykimutatás, F30 Kiegészítő adatok és F40 Befektetett eszközök füleket. Töltse ki a kézi adatokat és a korrekciókat (lásd alább), majd az összegek frissítéséhez kattintson az Újraszámítás gombra.
Kattintson az Ellenőrzés gombra, oldja meg a hibákat, majd kattintson az XML exportálása gombra. Az Összesítő nyomtatása gomb kinyomtatja a beszámolók összefoglalóját.
Fejezze be a benyújtást az Odoo-n kívül (lásd alább), és kattintson a Benyújtottnak jelölés gombra.
Hogyan számolódnak az összegek¶
A számlaegyenleget nem ez a modul számítja. A számlaegyenlegek a számviteli nyilvántartások román főkönyvi kivonatának (Balanța de verificare) számításából származnak, amely az egyetlen hely, ahol az Odoo a román számlaegyenlegeket számolja. A főkönyvi kivonat, a főkönyv, a számlakarton, a leltárnyilvántartás, az éves beszámoló, a D101 és a mikrovállalkozási adó ezért mindig ugyanazokat az adatokat mutatja. Csak a könyvelt tételek szerepelnek.
- F10 mérleg
A főkönyvi kivonat záró egyenlegei az időszak végén. Az 1. oszlop az előző pénzügyi év vége (az év eleje), a 2. oszlop az időszak vége. A bevételi és költségszámlák (6. és 7. osztály) nem mérlegszámlák: az év még nem a 121-es számlára zárt eredménye egy virtuális 121-es számlához, a korábbi évek le nem zárt eredménye pedig egy virtuális 117-es számlához (eredménytartalék) adódik. A számlaosztály dönt, nem a számla Odoo-beli típusa.
- F20 eredménykimutatás
A bevételi és költségszámlák időszaki forgalma (az előző év az 1. oszlopban). A 6. és 7. osztály számláit a 121-es számlára záró tételek kizártak, ha az Eredményzáró tételek kizárása be van jelölve (alapértelmezés), így a beszámolók az évzárás előtt és után ugyanazok.
- F40 befektetett eszközök
Nyitó egyenleg, valamint az év tartozik és követel forgalma számlacsoportonként: bruttó értékek, értékcsökkenési és értékvesztési korrekciók. Az „ebből: kivezetések” oszlop kézi.
Megjegyzés
Maga a főkönyvi kivonat a korábbi évek le nem zárt eredményét a nyitó egyenlegében a 121-es számlára viszi, míg a beszámolók a 117-es számlán mutatják. Ez így várható: a saját tőke összesítései egyeznek.
Korrekciók és kézi sorok¶
Minden sornak és oszlopnak három értéke van: a Kiszámítva érték, egy Ön által megadható Korrekció, valamint az eredményül kapott összeg (1. oszlop, 2. oszlop…). A korrekciók a beszámolók újraszámításakor megmaradnak. Az Összes sor gombbal a beszámolók összes sora egy listában megtekinthető és szűrhető, egy sor könyvelési tételsorok ikonjával pedig megnyithatók a mögötte álló tételek.
Négyféle adat igényel odafigyelést:
Jelleg szerint megosztandó számlák. A hivatalos nyomtatvány egyes számláit két sor között kell megosztani (például az egy éven belül és túl esedékes tartozások, az előre fizetett tételek, valamint a 267, 296, 471, 472, 475 és 478 számlák rövid és hosszú lejáratú részei). Az Odoo a teljes egyenleget a hivatalos mérlegimport első sorába teszi; a másik részt korrekcióként adja meg mindkét sorban.
Kézi sorok. A Kézi számítású sorok, többnyire az F30 kiegészítő adatokban, olyan adatokat tartalmaznak, amelyeket a könyvelés nem tud biztosítani: hátralékok, kutatás-fejlesztés, osztalékok, köztulajdonra vonatkozó adatok, az „ebből … kapcsolt vállalkozások” sorok és a hosszú lejáratú tartozások. Töltse ki őket korrekcióként.
Származtatott cellák. Az F30 I. fejezete (az egység eredménye) az F20-ból, a III. fejezet pedig a Besorolás fül létszámadataiból származik.
Az F40 „ebből: kivezetések” oszlopa.
Csekkek¶
A beszámolók ellenőrzése lefuttatja az ANAF-struktúra hivatalos szabályait (összesítések, előjelek, F10 = F20 eredmény, A+B+C-D-G-H-I = saját tőke, F10 az F40-nel szemben, F20 az F30-cal szemben mikrovállalkozásoknál), és ezeken túl:
Az év eredménye. Ha az F10 eredménye (121-es számla) eltér az F20 nettó eredményétől, ellenőrizze, hogy az előző év eredménye át lett-e vezetve a 121-esről a 117-esre vagy a 129-esre, és hogy az összes zárótétel könyvelve van-e.
Lefedettség. Egy figyelmeztetés felsorolja azokat a számlákat, amelyeknek van záró egyenlegük (1–5. osztály), de a mérleg egyik sora sem veszi figyelembe őket (például a 4423-ba vagy 4424-be el nem számolt 4426-os és 4427-es ÁFA-számlák), valamint azokat a bevételi és költségszámlákat, amelyeket az F20 egyik sora sem jelent.
Előző év. A nyitó egyenlegek összehasonlításra kerülnek az előző évre már elkészített beszámolók záró egyenlegeivel.
Fejléc és besorolás. Cégjegyzékszám, CAEN-kódok (4 számjegy), megyekód, ügyvezető és összeállító, a jogosult összeállító adószáma és CECCAR-regisztrációja, LEI-kód, könyvvizsgáló, az S1004 oka, valamint a nyomtatvány és a megerősített kategória egyezése.
Időszak. Az időszak tervezet könyvelési tételei nem szerepelnek (a figyelmeztetés megadja a számukat), figyelmeztetés jelenik meg, ha a pénzügyi év nincs zárolva (a beszámolók véglegesítése után állítsa be a zárolási dátumot a könyvelési beállításokban), és a nyomtatványokhoz 2025-ös vagy későbbi pénzügyi év szükséges.
Helyesbítések és korlátok¶
Kattintson a Helyesbítő létrehozása gombra egy exportált vagy benyújtott beszámolón a javított verzió előkészítéséhez. A beszámolók a naptári évet követik: a naptári évtől eltérő pénzügyi évnél használja az S1004-et, és igazítsa az összegeket.
Az Odoo nem állítja elő a következőket: az éves beszámoló kiegészítő melléklete, a saját tőke változásainak kimutatása, a cash flow kimutatás és a jelentések (vezetőségi jelentés, könyvvizsgálói jelentés, jóváhagyás), az összevont beszámolók (S1030), az IFRS-beszámolók, a bankok, biztosítók és pénzügyi befektetési társaságok (ASF) nyomtatványai, valamint az inaktív gazdálkodók bevallása (S1046).
XML-ellenőrzés és benyújtás¶
Az XML-t az ANAF által a nyomtatványokhoz közzétett XSD-sémák alapján ellenőrzi a rendszer (módosítás nélkül mellékelve), és a DUKIntegratorral, ha a DUK ellenőrző szolgáltatás konfigurálva van (telepítse az Ön által használt S1002, S1003, S1004, S1005 és S1027 nyomtatványok ellenőrzőit). Az ellenőrzés PDF nélkül történik: az éves beszámolók hivatalos PDF-je tartalmazza a mellékletek (jegyzetek, jelentések, jóváhagyás) kötelező ZIP-fájlját, amelyet az ANAF segédprogramjával kell összeállítani, nem az Odoo-val.
Fontos
Az Odoo nem küldi el az éves beszámolókat az ANAF-nak. A benyújtási csomagot a mellékleteivel együtt az Odoo-n kívül kell előkészíteni és benyújtani (lásd: Benyújtás az ANAF-nál).