Le nem vonható ÁFA¶

Egyes beszerzések nem adnak jogot az ÁFA levonására, vagy csak korlátozott jogot adnak: személygépkocsik (a levonás az Adótörvénykönyv 298. cikke szerint 50%-ra korlátozott), illetve az adóköteles ügyletekhez nem használt áruk és szolgáltatások (297. cikk). A Romania - Non-deductible VAT (l10n_ro_nondeductible_vat) modul hozzáadja a rögzítésükhöz szükséges beszerzési adókat és fiskális pozíciót, és gondoskodik arról, hogy a le nem vonható rész helyesen szerepeljen az ÁFA-bevallásban (D300).

A modul csak a román számlatükröt (ro) használó vállalatoknál hozza létre az adatait. Telepíthető olyan adatbázisba is, amely már tartalmaz román vállalatokat: ilyenkor az adók azonnal létrejönnek számukra.

Adók¶

A román számlatükör (l10n_ro) már tartalmazza a VAT 21% Non-deductible 50% és VAT 11% Non-deductible 50% adókat (21% ND 50% és 11% ND 50% felirattal), ahol a levonható fél a levonható ÁFA számlára, a le nem vonható fél a 6352 számlára könyvelődik. A modul hozzáadja a számlatükörben nem szereplő változatokat. Valamennyi a Non-deductible VAT adócsoport beszerzési adója, 21%-os vagy 11%-os kulccsal.

Adó	Levonható rész	Le nem vonható rész
`21% Ded. 50% (cost)`, `11% Ded. 50% (cost)`	50%, a levonható ÁFA számlára (`4426`).	50%, az értékhez hozzáadva: a számlasor számlájára könyvelődik (költség- vagy tárgyieszköz-számla), ahogyan azt az OMFP 1802/2014 előírja.
`21% Non-deductible (cost)`, `11% Non-deductible (cost)`	Nincs.	100%, az értékhez hozzáadva: a számlasor számlájára könyvelődik.
`21% Non-deductible (6352)`, `11% Non-deductible (6352)`	Nincs.	100%, a `6352` számlára könyvelve.
`21% ND 50%`, `11% ND 50%` (core `l10n_ro`)	50%, a levonható ÁFA számlára.	50%, a `6352` számlára könyvelve.

Azt az adót használja, amelyik megfelel a vállalat számviteli politikájának: (cost), ha egy jármű vagy eszköz ÁFA-jának növelnie kell a tétel értékét, (6352), ha költségként könyvelik.

Pénzügyi pozíció¶

A Limited VAT deduction 50% (art. 298) fiskális pozíció a szabványos levonható 21%-os és 11%-os beszerzési adókat a Ded. 50% (cost) adókra cseréli. Nem alkalmazódik automatikusan. Jármű beszerzésének rögzítéséhez a sorok hozzáadása előtt válassza ki a szállítói számla (vagy a beszerzési rendelés) Pénzügyi pozíció mezőjében.

Jelentés a D300-ban¶

Az ÁFA-bevallás a beszerzés teljes összegét jelenti, akár levonható, akár nem:

a teljes alap és a teljes ÁFA a 24 (21%) és 25 (11%) beszerzési sorban szerepel;
a le nem vonható ÁFA-rész az ND - VAT adórácsot is viseli. A román adójelentés ND - ÁFA - A 20-28. sorokban szereplő le nem vonható áfa (297-298. cikk szerinti korlátozás, tájékoztató) tájékoztató sorában jelenik meg, és levonásra kerül a 31 sorból (a levont ÁFA részösszege) és a 35 sorból (a levont ÁFA összesen);
jóváíró számlákon az összes adórács előjele megfordul.

A le nem vonható rész adósorai kimaradnak az adózási zárótételből, mivel költség- vagy eszközszámlára könyvelődnek, nem ÁFA-számlára.

Lásd még

D300 ÁFA-bevallás és e-TVA

A román core lokalizáció javításai¶

Ugyanez a kiadás három ponton javítja a szabványos l10n_ro modult. A javítások a modul frissítésekor a meglévő román vállalatokra érvényesülnek, anélkül hogy bármely könyvelt tételsor törlődne vagy átíródna. Részletesen a forráskód addons/l10n_ro/EYSSEN_CHANGES.md fájljában találhatók.

Pénzforgalmi ÁFA adók¶

A 21%-os, 11%-os és 9%-os pénzforgalmi ÁFA adók (3. cikk) adórácsain az előjelek fordítottak voltak, így a fizetéskor beszedett ÁFA negatív összegként jelent meg az adójelentésben. Most úgy viselkednek, mint a többi értékesítési adó: számlákon pozitívak, jóváíró számlákon negatívak. A frissítés előtt könyvelt tételsorok megtartják azokat az adórácsokat, amelyekkel könyvelték őket; az új előjelek a később létrehozott tételekre érvényesek. A D300 összegei mindkét esetben helyesek maradnak, mert a D300 az adók adókódjaiból számolódik.

50%-ban le nem vonható adók¶

A 21% ND 50% és 11% ND 50% adóknál csak a levonható fél viselte a beszerzési sor adórácsát, így a 24 és 25 sor az ÁFA felét mutatta, a 31 sor pedig megegyezett a 30 sorral. A le nem vonható fél most a sor adórácsát és az ND - VAT adórácsot is viseli, ahogyan fentebb leírtuk. A frissítés előtt könyvelt tételeknek nincs ND - VAT adórácsuk, így a múltbeli időszakok adatai nem változnak.

Az eszközkorrekciós és a halasztott bevételi számlák számlatípusai¶

A számlatükör az értékcsökkenési számlákat (28x), az értékvesztési számlákat (29x), a halasztott beruházási támogatásokat (475x) és az átruházott eszközök halasztott bevételét (478x) bevételi vagy költségszámlaként típusozta. Ezek mérlegszámlák: a korábbi típusokkal az egyenlegük az eredménykimutatásban jelent meg, és átkerült a fel nem osztott eredménybe, így a mérleg nem egyezett. Most befektetett vagy tárgyi eszközként (28x, 29x), illetve rövid lejáratú vagy hosszú lejáratú kötelezettségként (475x, 478x) vannak típusozva.

Fontos

Az Ön által testreszabott számlák (a kód már nem a számlatükör kódjával kezdődik, vagy a típust Ön módosította) érintetlenek maradnak.
A jelentések a futtatásuk idején érvényes számlatípusok alapján számolódnak. A frissítés után a múltbeli időszakok mérlege ezért ezeket a számlákat az új típusuk alatt mutatja. Az Ön által korábban kinyomtatott vagy benyújtott bizonylatok nem változnak.
Egy számla típusa nem módosul, ha egy könyvelt tétel az egyenlegét az eredményre vezette át (olyan tétel, amelynek van sora a 121x vagy 117x számlán), például egy eredménykimutatási számlaként típusozott számla manuális év végi zárásakor. A frissítés minden ilyen számlánál naplóüzenetet ír l10n_ro 1.3 kezdettel. Vizsgálja át ezeket a tételeket (általában a számlát a 121-re záró részt kell sztornózni), majd állítsa be Ön a számlatípust a Könyvelés ‣ Konfiguráció ‣ Számlatükör menüpontban.
A román éves beszámolók és a SAF-T D406 a számlaszámokból dolgozik, ezért a típusok nem érintik őket.