SAF-T D406 (Románia)¶

A D406 tájékoztató bevallás (Declarația informativă D406 - Fișierul Standard de Control Fiscal) a SAF-T román változata. Ez egy XML-fájl, amely egy vállalat könyvelési adatait tartalmazza (számlatükör egyenlegekkel, könyvelési tételek, számlák, kifizetések, valamint a változattól függően tárgyi eszközök vagy készlet), és az ANAF részére kell benyújtani.

Az eYssen modulok az Odoo könyvelési adataiból állítják elő a fájlt, ellenőrzik, és előkészítik az ANAF-ra való feltöltéshez. Az ANAF 2.4.9-es sémaverzióját valósítják meg, és a DUKIntegrator J2.2.18-as ellenőrző verziójához (2026. február) igazodnak.

Megjegyzés

Az Odoo létrehozza, ellenőrzi és exportálja a fájlt. Nem továbbítja az ANAF-nak: az exportált fájlt Ön töltse fel az ANAF platformjára, majd rögzítse a benyújtást az Odoo-ban (lásd: Benyújtottnak jelölés).

Modulok¶

Telepítse a benyújtandó változatok moduljait. A D406 modul függőségként telepíti a bevallások keretrendszerét (ANAF-bevallások (alap)).

Név	Technikai név	Leírás
Romania - SAF-T D406 (Fișierul Standard de Control Fiscal)	`l10n_ro_d406`	Az Általános változat (havi vagy negyedéves), beleértve a nem rezidens vállalatok egyszerűsített változatát, az ANAF-nómenklatúrákat, valamint a számlák, adók, partnerek és mértékegységek leképezését.
Romania - SAF-T D406 Assets	`l10n_ro_d406_asset`	Az éves Eszközök változat. Automatikusan települ, ha a D406 modul és a román tárgyi eszközök modul telepítve van.
Romania - SAF-T D406 Inventory	`l10n_ro_d406_stock`	A Készlet változat, amelyet az ANAF kérésére kell benyújtani. Automatikusan települ, ha a D406 modul és a készletértékelés (`stock_account`) telepítve van.

Ha olyan változatú bevallást hoz létre, amelynek modulja hiányzik, az Odoo megtagadja a generálását, és megmondja, melyik modult kell telepíteni.

A D406 változatai¶

Az összes változat az Odoo-ban ugyanaz a bizonylattípus (Könyvelés ‣ Románia (ANAF) ‣ Bevallások ‣ SAF-T D406). A D406 típus határozza meg az időszakot és a fájl tartalmát.

D406 típus	Időszak	Fejléc megjegyzés	Tartalom	Határidő
Általános (havi / negyedéves)	Hónap vagy negyedév (a vállalat ÁFA-időszaka)	`L` (havi), `T` (negyedéves)	Főkönyvi számlák, vevők, szállítók, adótábla, mértékegységek, elemzési típusok, termékek, főkönyvi tételek, kimenő számlák, szállítói számlák és kifizetések.	Az időszakot követő hónap utolsó napja
Általános (havi / negyedéves) a Nem rezidens (egyszerűsített) opcióval	Hónap vagy negyedév	`NL` (havi), `NT` (negyedéves)	Csak adótábla, mértékegységek, termékek, kimenő számlák és szállítói számlák.	Az időszakot követő hónap utolsó napja
Eszközök (éves)	Év	`A`	Főkönyvi számlák, tárgyi eszközök és eszközmozgások.	A következő év május 30-a
Készlet (kérésre)	Hónap, negyedév, félév vagy év	`C`	Főkönyvi számlák, adótábla, mértékegységek, mozgástípusok, termékek, fizikai készlet, tulajdonosok és áruforgalom.	Nincs: az ANAF felszólítása határozza meg

A séma által megkövetelt, de az adott változatban nem jelentett alszakaszok üresen kerülnek kiírásra. A hétvégére vagy munkaszüneti napra eső határidőt a következő munkanapra helyezi át a rendszer.

Megjegyzés

Az Általános D406 csak a Hónap és Negyedév időszaktípusra hozható létre, az Eszközök D406 csak Év típusra. Ugyanazon típusú, időszakú és verziójú bevallás vállalatonként csak egyszer létezhet.

Konfiguráció¶

Előfeltételek¶

Az Odoo csak olyan vállalatra generál D406-ot, amely teljesíti a következő feltételeket:

a vállalat adóügyi országa Románia. Csak ezek a vállalatok szerepelnek a bevallásokban, a többvállalatos adatbázis többi vállalatát figyelmen kívül hagyja a rendszer (lásd: Román és magyar vállalatok);
a vállalat pénzneme RON.

Az ellenőrzés akkor is hibát jelez, ha:

a vállalatnak nincs érvényes, helyes ellenőrző számjegyű adóazonosító száma (CUI);
a nyilatkozattevő (vezetéknév, utónév és beosztás) nincs kitöltve, sem a bevalláson, sem a beállításokban (lásd: ANAF-bevallások (alap)).

Vállalati beállítások¶

Lépjen az Könyvelés ‣ Konfiguráció ‣ Beállítások felületre. A Román ANAF-bevallások szakaszban a SAF-T (D406) beállítás tartalmazza a vállalati szintű opciókat:

Mező	Leírás
SAF-T számviteli alap (TaxAccountingBasis)	A vállalat könyvelésének és számlatükrének típusa, amelyet a fájl fejlécében jelentenek (`TaxAccountingBasis`). Az alapértelmezett érték az `A` (kereskedelmi társaságok, OMFP 1802/2014). A további értékek: `I` (számlaalapú könyvelés), `IFRS`, `BANK`, `INSURANCE`, `NORMA39`, `IFN`, `NORMA36`, `NORMA14`, `ONG`, `ONGE` és `BNR6`. A számlák leképezéséhez használt, mellékelt ANAF számlatükör az `A`, `IFRS`, `ONG` és `ONGE` értékeknél követi ezt a választást.
SAF-T bevallási időszak	Havi vagy Negyedéves. Az általános D406 időszaka, amely a vállalat ÁFA-időszak értékét követi (havi, ha az ÁFA-időszak havi, egyébként negyedéves). Módosíthatja.
ÁFA-regisztrált nem rezidens	Jelölje be, ha a vállalat Romániában ÁFA-regisztrált nem rezidens. Az általános D406 ekkor az egyszerűsített változat (`NL` vagy `NT` fejléc megjegyzéssel).
SAF-T adóalany-egység	A vállalat, részleg vagy fióktelep opcionális hivatkozása (`TaxEntity`).
Egyenleg nélküli számlák jelentése	Azokat a számlákat is jelenti, amelyeknek nincs nyitóegyenlege, forgalma és záróegyenlege.
Analitikus felosztás jelentése	Alapértelmezés szerint be van kapcsolva. Jelenti a naplótételek analitikus felosztását (az elemzési típusokat és a tételek elemzési sorait).
Tömörített fájl max. mérete (MB)	Alapértelmezés szerint 500, ez az ANAF korlátja egy D406 nyomtatványra. A nagyobb bevallást több fájlra osztja a rendszer (lásd: Nagy fájlok).

A könyvelési adatok leképezése a SAF-T kódokra¶

A SAF-T fájl saját kódokat használ a számlákhoz, adókhoz, partnerekhez és mértékegységekhez. A modulok az adataiból levezetik őket, és mindegyik felülbírálható. Az első benyújtás előtt ellenőrizze az eredményt: az ellenőrzés jelzi azokat az adatokat, amelyeket nem lehetett leképezni.

Számlák

Nyisson meg egy számlát (Könyvelés ‣ Konfiguráció ‣ Számlatükör), és lépjen a SAF-T (D406) fülre. Megmutatja a jelentett értékeket és a felülbírálásokat:

SAF-T számlaazonosító: a számla száma a fájlban. Ha üres, a számlakód számjegyeit használja a rendszer (a 4111.01 411101 lesz). Nem nulla egész számnak kell lennie.
ANAF szabványos számla: az ANAF számlatükör szintetikus számlája. Ha üres, az ANAF számlatükör azon leghosszabb szintetikus számláját használja a rendszer, amellyel a számla száma kezdődik.
SAF-T számlatípus: Aktív (tartozik egyenleg), Passzív (követel egyenleg) vagy Kétfunkciós (tartozik vagy követel). Ha üres, a számlatükör kétfunkciós számláit (például 121, 4428 és 473) a szám alapján ismeri fel a rendszer, az eszközök értékkorrekciós számlái (28x, 29x, 39x, 49x, 59x) Pasiv típusúak, a többi számla pedig az Odoo számlatípusát követi.

Adók

Egy adón a SAF-T adókód mező kifejezetten megadja a kódot. Ha üres, az Odoo ebben a sorrendben használja: a számlatükör-sablon alapértelmezését, a D406 nyomtatvány Adó-hozzárendelési szabályok szabályait, valamint az adó Román adókódok kódjait a kulcsonként meghatározott SAF-T kódokkal. A korábbi 19%-os, 9%-os és 5%-os adókat is leképezi. Az adó nélküli számlasorokat a 000 adótípussal jelenti.

A szabályok és az adókódok az Könyvelés ‣ Románia (ANAF) ‣ Konfiguráció menüben találhatók. Maguk az ANAF-listák (Adókódok, Adónemek, Szabványos számlák, Mértékegységek és Kódlisták) az Könyvelés ‣ Románia (ANAF) ‣ Konfiguráció ‣ SAF-T nómenklatúrák menüben vannak.

Partnerek

A kapcsolattartó Számlázás fülén a SAF-T azonosító mező felülbírálja a vevő vagy szállító azonosítóját. Ellenkező esetben az Odoo a kereskedelmi partner adataiból állítja elő:

Előtag	Felhasználás
`00`	Román vállalat: `00` + CUI.
`01`	Uniós közösségi adószámmal rendelkező vállalat: `01` + a közösségi adószám.
`02`	Unión kívüli adóazonosítóval rendelkező vállalat: `02` + az azonosító.
`03`	CNP-vel (személyi szám) rendelkező magánszemély: `03` + CNP.
`04`, `05`, `06`	CNP nélküli magánszemélyek és közösségi adószám nélküli külföldi vállalatok: `04`, `05` vagy `06` + belső kód.
`080000000000000`	Azonosítatlan kiskereskedelmi vevők (partner nélküli követelés sorok).

Mértékegységek és termékek

Egy mértékegységen a SAF-T mértékegység az ANAF nómenklatúra kódját választja ki (UN/ECE 20/21. ajánlás). Ha üres, a kódot a szabványos Odoo mértékegységből vezeti le a rendszer, ennek hiányában H87 (darab). A termék Könyvelés fülén az KN-kód (SAF-T) a 8 számjegyű Kombinált Nómenklatúra (KN) kódot tartalmazza. Töltse ki, ahol a jogszabály megköveteli (import és export, közösségen belüli mozgások, fordított adózás KN-kód szerint, jövedéki termékek); egyébként 0 értékkel jelenti a rendszer.

Naplók

A napló Haladó beállítások fülén a SAF-T (D406) csoportnak két mezője van: a SAF-T fizetési mechanizmus (alapértelmezés szerint 10 a pénztári, 42 a banki naplókhoz) és a Önszámlázás (SAF-T). Az utóbbit jelölje be az önszámlázott számlák (autofacturi) beszerzési naplóján: a napló számláit a számlatípussal és a 389 önszámlázási jelzővel jelenti a rendszer.

Bevallás generálása és ellenőrzése¶

Bevallás létrehozásához lépjen az Könyvelés ‣ Románia (ANAF) ‣ Bevallások ‣ SAF-T D406 menüpontra, és kattintson a Új gombra. A lista csak azokat a vállalatokat mutatja, amelyek adóügyi országa Románia.

Válassza ki a D406 típus értéket: Általános (havi / negyedéves), Eszközök (éves) vagy Készlet (kérésre). Az Eszközök és az Készlet típus csak akkor érhető el, ha a megfelelő modul telepítve van.
Válassza ki a Időszak típusa, az Év és a Időszak értéket. Az általános változatot havonta vagy negyedévente, az eszközváltozatot évente, a készletváltozatot pedig havonta, negyedévente, félévente vagy évente jelentik.
Ellenőrizze a Számviteli alap, a Fejléc megjegyzés értékét, nem rezidens esetén pedig a Nem rezidens (egyszerűsített) jelölőnégyzetet.
Kattintson a Generálás gombra. A bevallás Kiszámítva állapotba kerül.
Kattintson a Ellenőrzés gombra. A bevallás Ellenőrizve állapotba kerül, vagy visszatér a Kiszámítva állapotba, ha blokkoló hibákat talál.

Megjegyzés

A generálás csak akkor lehetséges, ha a vállalat román (adóügyi ország), és pénzneme a román lej (RON). A nem RON pénznemű vállalatot vagy a magyar vállalatot a rendszer elutasítja.

A Ellenőrzés három ellenőrzést futtat sorrendben:

A könyvelési adatok helyi ellenőrzései (lásd az alábbi táblázatot).
Az XSD-ellenőrzés a modullal mellékelt SAF-T sémával szemben (2.4.9 verzió).
A DUKIntegrator-ellenőrzés, amelyet a ANAF-bevallások (alap) oldalon beállított DUK ellenőrző szolgáltatás futtat. Ha nincs szolgáltatás beállítva, ez az ellenőrzés kimarad (az állapot Nincs beállítva), és csak a helyi és az XSD-ellenőrzés érvényes. Ha a szolgáltatás nem érhető el, az állapot A szolgáltatás nem érhető el, és a rendszer figyelmeztetést ad hozzá.

Az eredményeket a Ellenőrzés fül sorolja fel, az XSD-ellenőrzés és a DUK-ellenőrzés állapottal. Az Hibák és a Figyelmeztetések okosgomb megnyitja az üzenetlistát. A hibák blokkolják az exportálást; a figyelmeztetések nem.

Ellenőrzés	Súlyosság	Jelentés
`COMPANY_CUI`	Hiba	A vállalat adóazonosító száma hiányzik, vagy ellenőrző számjegye érvénytelen.
`DECLARANT`	Hiba	A nyilatkozattevő vezetékneve, utóneve vagy beosztása hiányzik.
`PARTNER_ID`	Hiba	Az időszakban használt partnernek nincs használható azonosítója, vagy azonosítója érvénytelen.
`ACCOUNT_UNMAPPED`, `ACCOUNT_CODE`, `ACCOUNT_DUPLICATE`	Hiba	Egy számla nem felel meg az ANAF számlatükör egyetlen számlájának sem, nincs numerikus SAF-T számlaazonosítója, vagy ugyanazt az azonosítót két számla használja.
`TAX_UNMAPPED`	Hiba	Az időszakban használt adónak nincs SAF-T adókódja.
`TRIAL_BALANCE`, `GLE_BALANCE`	Hiba	A nyitó- és záróegyenlegek, illetve a főkönyvi tételek nem egyeznek.
`PARTNER_CITY`	Figyelmeztetés	A partnernek nincs városa; a rendszer `-` értéket jelent.
`PAYABLE_NO_PARTNER`	Figyelmeztetés	Egy szállítói számla naplótétele partner nélküli: a vállalat azonosítójával jelenti a rendszer. (A partner nélküli követelésszámlák tételeit azonosítatlan kiskereskedelmi vevőként, üzenet nélkül jelenti.)
`INVOICE_LINE_NO_TAX`	Figyelmeztetés	Egy számlasornak nincs adója.
`TAX_INACTIVE`	Figyelmeztetés	Az időszakban használt adó SAF-T adókódja inaktív az ANAF nómenklatúrában.
`PERIOD_OPEN`	Figyelmeztetés	Az időszak még nem ért véget.
`PERIOD_TYPE`	Figyelmeztetés	Az időszak típusa eltér a vállalaton beállítottól.
`UOM`	Hiba	Egy mértékegységet olyan kóddal jelent a rendszer, amely nincs a SAF-T nómenklatúrában.

A könyvelési adatok vagy a leképezés módosítása után kattintson a Újragenerálás, majd a Újraellenőrzés gombra.

A fájl exportálása és benyújtása¶

Miután a bevallás Ellenőrizve állapotú, kattintson az XML exportálása gombra. A fájl letöltődik, a bevallás pedig Exportálva állapotba kerül. Az XML újbóli exportálása gombbal újra letöltheti.
Töltse fel a fájlt az ANAF-ba, az SPV-ben (Spațiul Privat Virtual, az ANAF online portálja).
Az Odoo-ba visszatérve kattintson a Benyújtottnak jelölés gombra. A Benyújtás dátuma a mai napra áll, ha üres. Töltse ki a Benyújtás dátuma és az ANAF által megadott Iktatószám mezőt a Ellenőrzés fülön.

Megjegyzés

Az Odoo nem továbbítja a fájlt az ANAF-nak. A Benyújtottnak jelölés csak azt rögzíti, hogy Ön megtette.

A Fájlok fül felsorolja az egyes fájlokat méretükkel, valamint XSD- és DUK-állapotukkal, és lehetővé teszi a letöltésüket. Ha a beállításokban DUK-jelentést kértek, a PDF is elérhető itt. A fájlnév D406_<CUI>_<period>_v<version>.xml; az eszköz- és a készletváltozatnál D406_A_, illetve D406_C_ előtaggal kezdődik.

Benyújtottnak jelölés, archiválás és helyesbítés¶

A Benyújtottnak jelölés csak exportált bevallásnál érhető el. Egy már exportált vagy benyújtott bevallás helyesbítéséhez kattintson a Helyesbítő létrehozása gombra. Az új bevallás ugyanazon típus és időszak teljes új verziója, és a szokásos módon generálódik és ellenőrződik. Nem hozhat létre helyesbítést, amíg egy újabb verzió még folyamatban van.

Amikor a helyesbítést benyújtottnak jelölik, a régebbi verziókat a rendszer archiválja. Az Archiválás gombbal kézzel archiválhat egy bevallást, a Visszaállítás tervezetre gombbal pedig a benyújtás előtt újrakezdheti.

Nagy fájlok¶

A fájlt folyamatosan generálja a rendszer, így nagy vállalatok is exportálhatók. Ha a tömörített fájl meghaladja a méretkorlátot (alapértelmezés szerint 500 MB), az alszakaszokat több fájlra osztja szét. Egy alszakaszt soha nem oszt meg, és minden fájl teljes fejlécet kap a sorozatban elfoglalt helyével (_1of3, _2of3, …). A többfájlos exportot ZIP archívumként tölti le. Ha egyetlen alszakasz nagyobb a korlátnál, hibát jelez.

Mit exportál az egyes változat¶

Általános (l10n_ro_d406)

A fejléc, a törzsfájlok (főkönyvi számlák, vevők, szállítók, adótábla, mértékegységek, elemzési típusok, termékek), az időszak főkönyvi tételei az adóinformációkkal, a forrásbizonylatok (kimenő számlák, szállítói számlák és kifizetések), valamint a nyitó- és záróegyenlegek.

Nem rezidens

Ha a Nem rezidens (egyszerűsített) be van jelölve, az egyszerűsített fájl generálódik. A nem rezidens csak az általános változatot nyújthatja be.

Eszközök (l10n_ro_d406_asset)

Évente egyszer jelentik, a következő év május 30-áig (szükség esetén a következő munkanapra áthelyezve). Felsorolja a beszerzés típusú, futó vagy lezárt tárgyi eszközöket, amelyek dátuma az év végén vagy azt megelőzően van, és amelyeket az év előtt nem vezettek ki. Az értékelés mindig a számviteli. A besorolási kód a HG 2139/2004 katalógusból származik (lásd: Tárgyi eszközök (Románia)). Figyelmeztetés (ASSET_CATALOG) keletkezik, ha a kód hiányzik, és hiba (ASSET_ACCOUNT), ha az eszközkategóriának nincs eszközszámlája. A tranzakciók: a beszerzés (10, az évben beszerzett eszközökre), az évben könyvelt értékcsökkenési leírás (30) és a kivezetés.

Az eszköz űrlapján a SAF-T (D406) fül tartalmazza a Kivezetés dátuma (SAF-T), a Kivezetés típusa (SAF-T) és a Kivezetésből származó bevétel (SAF-T) mezőt. A típus és a bevétel a kivezetés dátumának megadása után jelenik meg. A típusok: Értékesítés (alapértelmezett), Selejtezés, Leltárhiány, Ingyenesen átadott és Egyéb.

Készlet (l10n_ro_d406_stock)

Az ANAF kéri; nincs rögzített határidő. Felsorolja a fizikai készletet raktáranként és raktározható termékenként (mennyiség, nyitó- és záróérték, készletszámla), a harmadik felek készletének tulajdonosait, valamint az időszak áruforgalmát a teljesített készletmozgásokból (beszerzés, gyártás, értékesítés, visszáruk, felhasználás, belső, leltárkorrekció, selejtezés és egyéb). A bizonylattípus NIR, AVIZ vagy BON, a bizonylatszám pedig a NIR száma, ha van. Figyelmeztetés (STOCK_ACCOUNT) keletkezik, ha egy termék kategóriájának nincs készletértékelési számlája. Lásd: Készlet (Románia).

Ismert korlátozások¶

Kifizetések: a számlák más naplókban történő rendezését (például vegyes tétellel végzett beszámítást) csak a főkönyv jelenti.
Készlet: az egyes raktárak mennyiségét a teljes vállalat értékelésének átlagos egységköltségén értékeli a rendszer. A harmadik felek tulajdonában lévő készletet a tulajdonosok alatt sorolja fel, de a fizikai készletben nem értékeli.
Eszközök: a kivezetések az eszköz SAF-T mezőiből származnak, mivel a szabványos eszközmodulnak nincs kivezetési dátuma. Az átértékeléseket és az átvezetéseket 0-ként jelenti.
Magyar vállalat, vagy RON-tól eltérő pénznemű vállalat nem generálhatja a bevallást.

Lásd még