D394 informatív bevallás¶

A Romania - D394 Informative Statement (Domestic Supplies and Acquisitions) (l10n_ro_d394) modul előkészíti a D394-et (Declarația informativă privind livrările/prestările și achizițiile efectuate pe teritoriul național), amely partnerenként, ügylettípusonként és ÁFA-kulcsonként felsorolja a vállalat belföldi értékesítéseit és beszerzéseit. A modul az OPANAF 3769/2015, az OPANAF 2194/2025 által felváltott mintát követi, amely a 2025. augusztustól végzett ügyletekre vonatkozik. A bevallást a rendszer az időszak könyvelt számláiból, szállítói számláiból és jóváírásaiból számítja, ellenőrzi, és az ANAF-nak (ANAF) benyújtandó XML-fájlként exportálja.

Ez az oldal a D394 sajátos funkcióit írja le. A román bevallások általános folyamatát (állapotok, határidők, DUK-ellenőrzés, benyújtás) a ANAF-bevallások (alap) ismerteti.

Konfiguráció¶

Telepítse a Romania - D394 Informative Statement (Domestic Supplies and Acquisitions) modult, amely függőségként telepíti a D300 modult. A bevallás csak azon vállalatok számára érhető el, amelyek adóügyi országa Románia. Ha az Értékesítési pont alkalmazás telepítve van, a pénztárgép szakaszhoz annak nyugtáit használja a rendszer.

Vállalati adatok¶

Töltse ki a bevallások vállalati adatait: a nyilatkozattevőt, a fő CAEN-kódot (kötelező), a vállalat telefonszámát (a D394-ben kötelező), valamint, ha a vállalatnak van adóügyi képviselője, a képviselőt. Ezután lépjen az Könyvelés ‣ Konfiguráció ‣ Beállítások felületre, a Román ANAF-bevallások szakaszra, az D394 informatív bevallás beállításhoz, és töltse ki a bevallást elkészítő személy adatait (întocmit):

D394 elkészítője: Jogi személy (például egy könyvelőiroda) vagy Magánszemély;
Elkészítő neve és Elkészítő CUI/CNP: ha üresek, a nyilatkozattevőt használja a rendszer. A kódot ellenőrzi (ellenőrző számjegy);
Elkészítő minősége (calitate, például expert contabil): jogi személynél kötelező;
Elkészítő beosztása: magánszemélynél a vállalaton belüli beosztás (ha üres, a nyilatkozattevő beosztását használja a rendszer);
D394: a partnerek megtekinthetik az ügyleteket: az az opció, amellyel minden ÁFA-regisztrált partner az ANAF alkalmazásán keresztül megtekintheti a vele bevallott ügyleteket. Egy adott üzleti évre megadva nem vonható vissza.

Ezeket az értékeket minden új bevallásba átmásolja a rendszer, ahol módosíthatók (Nyilatkozattevő fül).

Törzsadatok¶

A D394 minősége a partnerek, termékek és számlák adataitól függ.

Partnerek: A kapcsolattartó D394 partnertípus mezője (a CNP mellett) dönti el, hogy a partnert a bevallás melyik részében jelentik. Ha üres, az Odoo levezeti: az RO előtagú román adószám, vagy az ANAF nyilvántartásában ÁFA-alany, az 1-es típus; az ÁFA-ra nem regisztrált román partner és a magánszemélyek a 2-es típus; egy másik uniós tagállam vállalata a 3-as típus; az unión kívüli vállalat a 4-es típus. A mezőt csak e szabály felülbírálásához állítsa be. A magánszemélyeknél (2-es típus) szükséges a CNP, vagy CNP nélkül a cím országa, városa, megyéje és utcája.
Termékek és termékkategóriák: A termék (Általános információk fül) vagy kategóriája D394 termékkód mezője kategorizálja a belföldi fordított adózás termékeit és szolgáltatásait (gabonafélék KN-kód szerint, hulladék, fa, tanúsítványok, villamos energia, földgáz, épületek és földterületek, befektetési arany, mobiltelefonok, mikroprocesszorok, konzolok, táblagépek és laptopok), valamint a magánszemélyektől történő beszerzések jellegét (földterület, épületek, egyéb termékek, szolgáltatások). Ha a terméknek nincs kódja, a legközelebbi kategória kódját használja a rendszer. A kód kötelező a román partnerekkel végzett fordított adózású ügyleteknél (V és C), valamint a kód nélküli, magánszemélyektől történő beszerzéseknél (alapértelmezés szerint a 34 termékekhez és a 35 szolgáltatásokhoz); a mobiltelefonok, mikroprocesszorok és konzolok kódjait a szokásos adóköteles ügyleteknél is részletezni kell.
Számlák: A számla Egyéb információ fülének Könyvelés csoportjában a D394 bizonylattípus megadja, hogy a bizonylat számla, egyszerűsített számla, egyszerűsített számlának minősülő pénztárgépi nyugta, vásárlási jegyzék (borderou), a mezőgazdasági értékesítési könyv lapja, szerződés vagy más bizonylat-e. Az egyszerűsített számlákat és a nyugtákat ÁFA-kulcsonkénti összesítőkben jelentik; a vásárlási jegyzékek, az értékesítési könyv lapjai és a szerződések a magánszemélyektől történő beszerzéseket dokumentálják. A Kiállító (D394) jelzi, ki állította ki a bizonylatot (a vállalat, a vevő vagy a vállalat nevében egy harmadik fél, illetve a vállalat a szállító nevében: önszámlázás); harmadik fél esetén válassza ki a D394 kiállító értéket. A szállítói számlákon a Szállító pénzforgalmi ÁFA-ja (könyveléskor) rögzíti, hogy a szállító a számla könyvelésekor alkalmazta-e a pénzforgalmi ÁFA-t, így a szállító későbbi változása nem módosítja a korábbi bevallásokat.
Adók: Az adó D394 szerinti kezelése a román adókódjából származik (D394 kezelés mező): Adóköteles (L, A vagy AI), Belföldi fordított adózás (V és C), Különleges szabályozás (LS és AS), vagy A D394-ben nem jelentendő (a D390 körébe tartozó közösségen belüli ügyletek, exportok, importok, mentes és nem adóköteles ügyletek). Az ÁFA-ra nem regisztrált személyektől történő beszerzéseket mindig N jelöléssel jelenti a rendszer.
Számlatartományok: A D394 a belső határozattal kiosztott számlasorszám-tartományokat jelenti. Hozza létre őket az Könyvelés ‣ Románia (ANAF) ‣ Konfiguráció ‣ D394 számlatartományok menüben: a Sorozat, a Kezdő sorszám és a Záró sorszám, a napló, az Kiosztás dátuma dátum és a Használat vége dátum. Tartomány nélkül a bevallás a ténylegesen kiállított tartományokat használja, és figyelmeztetést mutat.

A D394 előkészítése¶

Lépjen az Könyvelés ‣ Románia (ANAF) ‣ Bevallások ‣ D394 informatív bevallás menüpontra, és kattintson a Új gombra.
Válassza ki a Időszak típusa (Hónap, Negyedév, Félév vagy Év), az évet és az időszakot. A Határidő az időszakot követő hónap 30-a, a következő munkanapra áthelyezve.
Kattintson a Számítás gombra. A 2025. augusztus előtti időszak kiszámítható, de egy figyelmeztetés emlékeztet, hogy az az előző mintához tartozik.
Nézze át az alább ismertetett füleket, és egészítse ki a kézi adatokat.
Kattintson a Ellenőrzés, majd az XML exportálása gombra, nyújtsa be a nyilatkozatot, és kattintson a Benyújtottnak jelölés gombra, ahogyan azt a ANAF-bevallások (alap) leírja.

A bizonylatokat dátum szerint választja ki a rendszer: az időszakban kiállított vevői számlákat és jóváírásokat (számla dátuma) és az időszakban kapott szállítói számlákat (könyvelési dátum), az ÁFA esedékességétől függetlenül. Az összegeket ügyletenként egész lejre kerekíti. A több kulccsal rendelkező számlát egyszer számolja, a legmagasabb ÁFA-jú kulcson.

Mi szerepel a bevallásban¶

Fül	Tartalom
Ügyletek	Partnerenként, ügylettípusonként és ÁFA-kulcsonként egy sor (`L`, `LS`, `A`, `AI`, `AS`, `V`, `C`, `N`), a partnertípussal, a partnerkóddal, a számlák számával, az adóalappal és az ÁFA-val. A dokumentum ikon megnyitja a számlákat, a lista ikon pedig a könyvelési tételsorokat. A sorok alatt az egyes típusok partnereinek száma.
Összesítők	A partnertípusonkénti és ÁFA-kulcsonkénti összesítők, a fordított adózás és a magánszemélyektől történő beszerzések termékrészleteivel, valamint az ÁFA-kulcsonkénti összesítők, az egyszerűsített számlákat és a nyugtákat is beleértve. Az ügyletekből számítottak: kattintson a Összesítők frissítése gombra az ügyletek szerkesztése után (az ellenőrzés is megteszi).
Számlasorozatok	A kiosztott tartományok, az időszakban kiállított számlák, a vevők vagy harmadik felek által kiállítottak, majd a jóváírások, az érvénytelenített számlák és az önszámlázott számlák.
Pénztárgépek	A fiskális pénztárgépek nyugtáinak (nem számlázott értékesítési pont rendelések) havi összesítői és a Listázott tevékenységek.
Egyéb információk	A pénzforgalmi ÁFA összegei, a különleges szabályozások, a negatív ÁFA-egyenleg visszatérítése és az azt előidéző ügyletek jellege.
Nyilatkozattevő	A törvényes képviselő, az elkészítő és a hozzájárulási opció.

Automatikus és kézi adatok¶

A könyvelésből számított	Ügyletek, összesítők, az egyszerűsített számlák és nyugták ÁFA-kulcsonkénti összegei (a bizonylatok D394 bizonylattípus mezőjéből), számlasorozatok, jóváírások, érvénytelenített és önszámlázott számlák, a pénztárgép-összesítők az értékesítési pont rendelésekből (ha telepítve van), az időszak pénzforgalmi ÁFA-összegei, a visszatérítési blokk ügyleteinek jellege, valamint ugyanazon időszak D300-ából a visszatérítési igény.
Kézzel megadott	A nem értékesítési pont rendelésekből származó pénztárgép-sorok (`I2` típus, valamint `I1` típus, ha a nyugtákat nem az értékesítési pont alkalmazásban rögzítik), a Listázott tevékenységek, a Különleges szabályozások, az Ügyletek kapcsolt személyekkel jelölőnégyzet, és a számított sorok bármely korrekciója.

A könyvelésből számított

Ügyletek, összesítők, az egyszerűsített számlák és nyugták ÁFA-kulcsonkénti összegei (a bizonylatok D394 bizonylattípus mezőjéből), számlasorozatok, jóváírások, érvénytelenített és önszámlázott számlák, a pénztárgép-összesítők az értékesítési pont rendelésekből (ha telepítve van), az időszak pénzforgalmi ÁFA-összegei, a visszatérítési blokk ügyleteinek jellege, valamint ugyanazon időszak D300-ából a visszatérítési igény.

Kézzel megadott

A nem értékesítési pont rendelésekből származó pénztárgép-sorok (I2 típus, valamint I1 típus, ha a nyugtákat nem az értékesítési pont alkalmazásban rögzítik), a Listázott tevékenységek, a Különleges szabályozások, az Ügyletek kapcsolt személyekkel jelölőnégyzet, és a számított sorok bármely korrekciója.

Minden szakasz szerkeszthető. A hozzáadott vagy módosított sort Kézi jelöli, és megmarad a nyilatkozat újraszámításakor.

Kézzel kezelendő adatok¶

Listázott tevékenységek (CAEN): A Listázott tevékenységek táblázat (Pénztárgépek fül) a nyomtatvány azon CAEN-tevékenységeinek listája, amelyeknél az értékesítéseket külön kell bevallani. Soha nem töltődik ki automatikusan: az Odoo nem tudja, hogy az Ön értékesítései közül melyek tartoznak ezekhez a tevékenységekhez. Ha a vállalat végez ilyet, adjon hozzá egy sort a tevékenység, a ÁFA-kulcs és az Ügylet (termék- vagy szolgáltatásértékesítés) minden kombinációjához, az Értékesítések értéke és a ÁFA értékével. A listában elérhető tevékenységek: 1071 pékáru és cukrászsütemény, 4520 autómosás, 4730 gépjármű-üzemanyag kiskereskedelmi értékesítése, 47761 virágok, növények és magvak, 47762 házi kedvencek és kedvenceledel, 4932 taxi, 55101 szállodák, 55102 panziók, 56103 éttermek, 5630 italok felszolgálása, 812 takarítás, 9313 fitnesz, 9602 fodrászat és szépségápolás, valamint 9603 temetkezési tevékenységek. Minden kombináció csak egyszer vallható be.
Különleges szabályozások: A különbözeti adózás alá tartozó ügyleteket a rendszer nem számítja. A Special scheme kezelésű adók az ügyleteket az LS és AS típusba sorolják (0-s ÁFA-kulccsal), de a szabályozások értékeit az Egyéb információk fül Különleges szabályozások csoportjában kell megadni: az utazási irodáknál az utazók által fizetett összeget, a költségeket, a haszonkulcsot és az ÁFA-t, a használt cikkeknél az eladási árat, a beszerzési árat, a haszonkulcsot és az ÁFA-t.
Pénztárgépek és visszatérítés: A pénztárgép-sorok (I1 és I2 típus) havonta megadják a pénztárgépek (AMEF) számát, a fiskális nyugták számát, a nyugták összegét, valamint az alapot és az ÁFA-t kulcsonként. Az I1 típusnál a pénztárgépek és a nyugták száma kötelező. A visszatérítési blokkban a negatív ÁFA-egyenleget előidéző ügyletek jellegét a könyvelésből vezeti le a rendszer; visszatérítés igénylésekor ellenőrizze.

Csekkek¶

A közös ellenőrzéseken túl a D394 ellenőrzése többek között azt vizsgálja, hogy:

a CAEN-kód, a telefonszám, a törvényes képviselő és az elkészítő ki van töltve, és kódjaik érvényesek;
minden partnernek érvényes kódja van (CUI az 1-es típusnál, közösségi adószám a 3-asnál), és típusonként és kulcsonként csak egyszer szerepel, a CNP nélküli magánszemélyeknek pedig van címe;
a fordított adózású ügyletek és a magánszemélyektől történő beszerzések rendelkeznek termékkóddal;
értékesítések bevallásakor az 1-es típusú (kiosztott tartományok) és a 2-es típusú (az időszakban kiállított számlák) számlasorozat jelen van; beállított tartomány nélkül az Odoo a ténylegesen kiállított tartományokhoz tér vissza, és figyelmeztetést mutat;
a pénztárgép-összegek pozitívak, a nyugták nem kisebbek az alapoknál, a hónapok pedig az időszakon belül vannak;
az ügyletek megegyeznek az ugyanazon időszak D300-ával (D394_D300 figyelmeztetések): például a 21%-os és 11%-os L a 9. és 10. sorral, a V a 13. sorral, a C a 12.1 és 12.2 sorral, az A pedig a 24. és 25. sorral. Eltérés várható a pénzforgalmi ÁFA ügyleteknél, amelyeket a D300 akkor jelent, amikor az ÁFA esedékessé válik.

Helyesbítések¶

A helyesbített D394 egy teljes új nyilatkozat, amely felváltja a benyújtottat. Kattintson a Helyesbített bevallás létrehozása gombra egy exportált vagy benyújtott nyilatkozaton: az Odoo létrehozza az időszak következő verzióját a nyilatkozat tervezetmásolataként, a soraival együtt. Kattintson a Számítás gombra a könyvelésből történő frissítéshez: a Kézi jelölésű sorok megmaradnak. Az XML-ben nincs helyesbítési jelző.

Lásd még