D390 VIES összesítő nyilatkozat¶

A Romania - D390 Recapitulative Statement (VIES) (l10n_ro_d390) modul előkészíti a D390-et (Declarația recapitulativă privind livrările/achizițiile/prestările intracomunitare), a vállalat más uniós tagállamok ÁFA-alanyaival folytatott közösségen belüli ügyleteinek havi összesítő nyilatkozatát, az OPANAF 705/2020 szerinti mintában. Az ügyleteket ügylettípus és partner (ország és közösségi adószám) szerint csoportosítja, és az ANAF-nak (ANAF) benyújtandó XML-fájlként exportálja.

Ez az oldal a D390 sajátos funkcióit írja le. A román bevallások általános folyamatát (állapotok, határidők, DUK-ellenőrzés, benyújtás) a ANAF-bevallások (alap) ismerteti.

Konfiguráció¶

Telepítse a Romania - D390 Recapitulative Statement (VIES) modult, amely függőségként telepíti a D300 modult. A vállalati beállítások megegyeznek a bevallásokéval: a nyilatkozattevő, a vállalat adószáma és az Könyvelés ‣ Konfiguráció ‣ Beállítások felület Román ANAF-bevallások szakaszának további adatai.

Az egyes ügyletek ügylettípusa a bizonylaton használt adó román adókódjából (az adókód D390 ügylettípus mezője, az Könyvelés ‣ Románia (ANAF) ‣ Konfiguráció ‣ Román adókódok menüben), vagy egy D390 nyomtatványhoz tartozó Tax Mapping Rule szabályból származik. Például használjon pénzügyi pozícióra épülő szabályt a háromszög-ügylet értékesítéseinek T típussal történő jelentéséhez.

Típus	Művelet
`L`	Termékek közösségen belüli értékesítése
`T`	Háromszög-ügylet keretében végzett értékesítések
`A`	Termékek közösségen belüli beszerzése
`P`	Szolgáltatások közösségen belüli nyújtása
`S`	Szolgáltatások közösségen belüli igénybevétele
`R`	Értékesítések a mezőgazdasági termelők különleges szabályozása alapján

A D390 előkészítése¶

Lépjen az Könyvelés ‣ Románia (ANAF) ‣ Bevallások ‣ D390 VIES összesítő nyilatkozat menüpontra, és kattintson a Új gombra.
Válassza ki az Év és a Hónap értéket. A D390 kizárólag havi; a Határidő a következő hónap 25-e, a következő munkanapra áthelyezve.
A Korábbi időszakokra vonatkozó jóváírások mezőben válassza ki, hogyan kezelje a rendszer a korábbi hónapok jóváírásait (lásd alább).
Kattintson a Számítás gombra, és nézze át az Ügyletek fület.
Kattintson a Ellenőrzés, majd az XML exportálása gombra, nyújtsa be a nyilatkozatot, és kattintson a Benyújtottnak jelölés gombra, ahogyan azt a ANAF-bevallások (alap) leírja.

Az ügyletek számítása¶

A nyilatkozatot a hónap azon könyvelt számláiból és szállítói számláiból számítja a rendszer, amelyek adóinak van D390 ügylettípusa. Az Ügyletek fül ügylettípusonként, országonként, közösségi adószámonként és partnernevenként tartalmaz egy sort, az Adóalap értékkel egész lejben. A sor megmutatja a bizonylatok számát, a lista ikon pedig megnyitja a mögötte lévő könyvelési tételsorokat.

A partner közösségi adószámát a rendszer a VIES országelőtagra és a számra bontja (Közösségi adószám, előtag nélkül). Görögország előtagja EL; az XI (Észak-Írország) termékek esetében elfogadott. Az Egyesült Királyság nem uniós tagállam: a brit partnerrel végzett ügyletek exportok vagy importok, nem D390 ügyletek.
A közösségi adószám az L, T, P és R típusoknál kötelező.
Az olyan partnert, amely nem más uniós tagállamban letelepedett, vagy hiányzik a kötelező közösségi adószáma, a rendszer hibaüzenettel (D390_PARTNER) jelzi, amely megnevezi a partnert és a bizonylatot. Ellenőrizze a partner országát és közösségi adószámát, illetve a bizonylaton használt adót. Az unión kívüli partner ügyletei nem szerepelnek a nyilatkozatban.
A jóváírások csökkentik a partner alapját.

A nyilatkozat összesítői (Összesen L, Összesen T, … és az ügyletek száma) a sorok alatt jelennek meg. A nyilatkozat benyújtása nem kötelező, ha a hónapban nincs ügylet: az ellenőrzés a D390_EMPTY hibát mutatja.

Korábbi időszakokra vonatkozó jóváírások¶

Az egy korábbi hónap számlájához egy hónapban kiállított jóváírás kétféleképpen jelenthető. A választást a Korábbi időszakokra vonatkozó jóváírások mezőben állítsa be:

A jóváírás időszakában (alapértelmezett): A jóváírást negatív alapként jelenti a rendszer abban a hónapban, amelyben kiállították. Az Odoo figyelmeztetést mutat a negatív alapú sorokhoz.
Az eredeti időszak helyesbítése: A jóváírás kimarad a hónapból, és egy figyelmeztető üzenetben (D390_RECTIFY) szerepel, amely megadja az eredeti időszakot. Nyújtson be helyesbítő D390-et arra a hónapra.

Helyesbítések¶

Kattintson a Helyesbítő létrehozása gombra egy exportált vagy benyújtott nyilatkozaton, hogy ugyanazon hónaphoz új verziót hozzon létre. A helyesbítő nyilatkozat XML-je az ügyletek teljes helyesbített listáját tartalmazza, nem csak a különbözeteket, ezért minden alapnak pozitívnak kell lennie: az ellenőrzés sikertelen, ha egy sor alapja nulla vagy negatív.

Kézi sorok és vevői készlet (call-off stock)¶

Az Ügyletek fül sorai szerkeszthetők, és új sorok is hozzáadhatók. A hozzáadott vagy módosított sort Kézi jelöli, és megmarad a nyilatkozat újraszámításakor.

A Vevői készlet (call-off stock) fület kézzel kell kitölteni. Ez nyilatkozik a vevői készlet (call-off stock) megállapodásokról (a Fiscal Code 275¹ cikke): az A szakasz a kijelölt vevőnek átadott termékekről (Ország, Közösségi adószám, Vevő), a B szakasz a változásokról (Ok: az áru visszaküldése, a vevő cseréje, egyéb). A vevő cseréjekor adja meg a Új vevő országa és a Új vevő közösségi adószáma értéket. A nyilatkozat vevői készletre vonatkozó sorok nélkül is exportálható.

Csekkek¶

A közös ellenőrzéseken túl a D390 ellenőrzése azt vizsgálja, hogy:

minden partner és ügylettípus egyszer szerepel (nincs duplikátum), és az alap nem nulla;
az ország az ANAF által elfogadott uniós tagállam, és a közösségi adószám ki van töltve azoknál a típusoknál, amelyek megkövetelik;
az összesítők megegyeznek az ugyanazon hónap D300-ával (D390_D300 figyelmeztetés): az L típus az 1. és 2. sorral, a P a 3.1 és 4. sorral, az A az 5. és 6. sorral, az S pedig a 7.1 és 8. sorral. A mentes, közösségen belüli beszerzések (D300 29. sor) magyarázzák az A és S típus eltérését.

Lásd még