Impozite pe bază de numerar¶
Taxele de bază sunt datorate în momentul efectuării plății, spre deosebire de taxele standard care sunt datorate atunci când factura este confirmată. Raportarea veniturilor și cheltuielilor dumneavoastră către guvern pe baza metodei de numerar este obligatorie în unele țări și în anumite condiții.
Example
Vindeți un produs în primul trimestru al anului fiscal, iar plata este primită în al doilea trimestru. Pe baza metodei de numerar, impozitul pe care trebuie să-l plătiți este pentru al 2-lea trimestru.
Configurare¶
Accesați și în secțiunea Taxe, activați Baza de numerar.
Apoi, definiți Jurnal bază de numerar taxă. Pentru a actualiza proprietățile implicite ale jurnalului, cum ar fi Nume Jurnal, Tip sau Cod scurt, deschideți jurnalul din .
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Settings
- shows
- "Taxes" section; "Cash Basis" setting enabled, with the "Tax Cash Basis Journal" (Cash Basis Taxes) and "Base Tax Received Account" fields.
- highlight
- The "Cash Basis" setting block (red frame).
- data
- Demo company "YourCompany HU".
- module
- account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, crop to the setting.
Notă
În mod implicit, intrările de jurnal ale jurnalului Taxele pe bază de numerar sunt denumite folosind codul scurt CABA.
Odată ce ați făcut acest lucru, accesați pentru a vă configura taxele. Puteți fie să creați o taxă Nou, fie să actualizați una existentă făcând clic pe ea.
Coloana Cont reflectă conturile de tranziție adecvate pentru a posta taxe până când plata este înregistrată.
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Taxes ‣ (open a cash basis tax) ‣ Definition tab
- shows
- "Distribution for Invoices" and "Distribution for Refunds" tables; the "of tax" lines use a transitional tax account.
- highlight
- The "Account" column (red frame).
- data
- Tax "15% cash basis" with a temporary tax account.
- module
- account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, crop to the tab.
În fila Opțiuni avansate, decideți cu privire la Exigibilitate taxă. Selectați Pe baza plății, astfel încât taxa să fie datorată la primirea plății facturii. Puteți apoi să definiți și Cont de tranziție a bazei de numerar, în care suma taxei este înregistrată cât timp factura inițială nu a fost reconciliată.
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Taxes ‣ (open a cash basis tax) ‣ Advanced Options tab
- shows
- "Tax Exigibility" set to "Based on Payment" and the "Cash Basis Transition Account" field filled in.
- highlight
- The "Tax Exigibility" and "Cash Basis Transition Account" fields (red frame).
- data
- Tax "15% cash basis".
- module
- account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, crop to the tab.
Impactul impozitelor pe bază de numerar asupra contabilității¶
Pentru a ilustra impactul impozitelor pe bază de numerar asupra tranzacțiilor contabile, să luăm un exemplu cu vânzările unui produs care costă 1.000$, cu un impozit pe bază de numerar de 15%.
- menu
- Accounting ‣ Customers ‣ Invoices ‣ (open a posted invoice)
- shows
- Posted customer invoice with one line of 1,000.00 and the "15% cash basis" tax; total 1,150.00.
- highlight
- The invoice line and the totals block (red frame).
- data
- Demo customer; tax "15% cash basis".
- module
- account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Următoarele intrări sunt create în contabilitatea dvs., iar raportul fiscal este momentan gol.
Jurnal Client (INV) |
|
|---|---|
Debit |
Credit |
De primit 1.150 USD |
|
Venituri 1.000 USD |
|
Cont de impozit temporar 150 USD |
|
Atunci când plata este primită, aceasta este înregistrată după cum urmează:
Jurnal bancar (BANCA) |
|
|---|---|
Debit |
Credit |
Banca 1.150 USD |
|
De primit 1.150 USD |
|
Notă
Odată ce plata este înregistrată, puteți folosi butonul inteligent Intrări pe bază de numerar de pe factură pentru a le accesa direct.
În cele din urmă, la reconcilierea facturii cu plata, se creează automat intrarea de mai jos:
Jurnal de bază fiscală în numerar (Caba) |
|
|---|---|
Debit |
Credit |
Cont de venit 1.000 USD |
|
Cont de impozit temporar 150 USD |
|
Cont de venit 1.000 USD |
|
Taxa primită 150 USD |
|
Elementele jurnalului Cont de venit vs. Contul de venit sunt neutre, dar sunt necesare pentru a asigura rapoarte fiscale corecte în Odoo cu sume de bază exacte ale impozitului.
Este recomandată utilizarea unui Cont de bază pentru taxe încasate implicit, astfel încât soldul dumneavoastră să fie zero, iar contul de venituri să nu fie poluat de mișcări contabile inutile. Pentru aceasta, accesați și selectați un Cont de bază pentru taxe încasate la setarea Baza de numerar din secțiunea Taxe.