Impuestos de base de efectivo¶
Los impuestos de base de efectivo se deben pagar cuando se realiza el pago, a diferencia de los impuestos estándar que se deben pagar cuando se confirma la factura. En algunos países (y bajo ciertas condiciones) es obligatorio declarar los ingresos y gastos al gobierno según el método de base de efectivo.
Example
Si vende un producto en el primer trimestre de su año fiscal y recibe el pago en el segundo trimestre. Según el método de base de efectivo, el impuesto que debe pagar es el correspondiente al segundo trimestre.
Configuración¶
Vaya a y habilite la opción base de efectivo en la sección impuestos.
A continuación, defina el Diario de impuestos con base de efectivo. Para actualizar las propiedades predeterminadas del diario, como el Nombre del diario, el Tipo o el Código corto, abra el diario desde .
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Settings
- shows
- "Taxes" section; "Cash Basis" setting enabled, with the "Tax Cash Basis Journal" (Cash Basis Taxes) and "Base Tax Received Account" fields.
- highlight
- The "Cash Basis" setting block (red frame).
- data
- Demo company "YourCompany HU".
- module
- account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, crop to the setting.
Nota
De forma predeterminada, los asientos contables del diario de impuestos de base de efectivo se nombran mediante el código corto CABA .
Una vez hecho esto, vaya a para configurar sus impuestos. Puede crear un impuesto haciendo clic en Nuevo o actualizar uno existente haciendo clic en él.
La columna cuenta refleja las cuentas transicionales adecuadas para registrar impuestos hasta que se registre el pago.
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Taxes ‣ (open a cash basis tax) ‣ Definition tab
- shows
- "Distribution for Invoices" and "Distribution for Refunds" tables; the "of tax" lines use a transitional tax account.
- highlight
- The "Account" column (red frame).
- data
- Tax "15% cash basis" with a temporary tax account.
- module
- account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, crop to the tab.
En la pestaña Opciones avanzadas, decida la Exigibilidad del impuesto. Seleccione Según el pago para que el impuesto se deba cuando se reciba el pago de la factura. También puede definir la Cuenta de transición de base de efectivo en la que se registra el importe del impuesto mientras la factura original no se haya conciliado.
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Taxes ‣ (open a cash basis tax) ‣ Advanced Options tab
- shows
- "Tax Exigibility" set to "Based on Payment" and the "Cash Basis Transition Account" field filled in.
- highlight
- The "Tax Exigibility" and "Cash Basis Transition Account" fields (red frame).
- data
- Tax "15% cash basis".
- module
- account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, crop to the tab.
Impacto de los impuestos de base de efectivo en la contabilidad¶
Para ilustrar el impacto de los impuestos de base de efectivo en las transacciones contables, veamos el ejemplo de las ventas de un producto que cuesta $1,000 con un impuesto de base de efectivo de 15%.
- menu
- Accounting ‣ Customers ‣ Invoices ‣ (open a posted invoice)
- shows
- Posted customer invoice with one line of 1,000.00 and the "15% cash basis" tax; total 1,150.00.
- highlight
- The invoice line and the totals block (red frame).
- data
- Demo customer; tax "15% cash basis".
- module
- account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Se crean los siguientes asientos en su contabilidad, y el informe de impuestos está vacío.
Diario de cliente (INV) |
|
|---|---|
Debe |
Haber |
Cuentas por cobrar $1,150 |
|
Ingresos $1,000 |
|
Cuenta de impuestos temporal $150 |
|
Cuando recibe un pago, se registrará de la siguiente manera:
Diario bancario (BANK) |
|
|---|---|
Debe |
Haber |
Banco $1,150 |
|
Cuentas por cobrar $1,150 |
|
Nota
Una vez que registre el pago, puede usar el botón inteligente asientos de base de efectivo en la factura para acceder a ellos directamente.
Por último, al momento de la conciliación de la factura con el pago, se crea el siguiente asiento de forma automática:
Diario de impuesto de base de efectivo (Caba) |
|
|---|---|
Debe |
Haber |
Cuenta de ingresos $1,000 |
|
Cuenta de impuestos temporal $150 |
|
Cuenta de ingresos $1,000 |
|
Impuestos recibidos $150 |
|
Los apuntes contables cuenta de ingresos y cuenta de ingresos son neutrales, pero son necesarios para garantizar que los informes de impuestos en Odoo sean correctos y tengan importes de impuestos base correctos.
Se recomienda utilizar una Cuenta de recepción de base imponible predeterminada para que su saldo sea cero y su cuenta de ingresos no se vea afectada por movimientos contables innecesarios. Para ello, vaya a y seleccione una Cuenta de recepción de base imponible en el ajuste Base de efectivo de la sección Impuestos.