Italia¶
Configuración¶
Instale los siguientes módulos para obtener todas las funciones de la localización de Italia:
Nombre |
Nombre técnico |
Descripción |
|---|---|---|
Italia - Contabilidad |
|
Paquete de localización fiscal predeterminado |
Italia - Facturación Electrónica |
|
Implementación de la factura electrónica |
Italia - Facturación electrónica (retención) |
|
Retención de la factura electrónica |
Italia - DDT de stock |
|
Documentos de transporte - Documento di Trasporto (DDT) |
Nota
Los informes específicos de Italia, los archivos de pago Ri.Ba. (Ricevuta Bancaria) y las impresoras fiscales para el Punto de Venta no están disponibles en esta edición. Las casillas de impuestos de la declaración del IVA italiana se pueden consultar en el informe de impuestos.
Información de la empresa¶
Configurar la información de la empresa garantiza que su base de datos de Contabilidad esté configurada de forma correcta. Para agregar información, vaya a , y en la sección Empresas haga clic en Actualizar información. Complete los siguientes campos:
Dirección: la dirección de la empresa.
NIF: NIF de la empresa;
Código fiscal: el código fiscal de la empresa.
Sistema tributario: el sistema tributario bajo el que se encuentra la empresa.
- menu
- Settings ‣ General Settings ‣ Companies ‣ Update Info
- shows
- The company form of an Italian company with the Address, VAT, "Codice Fiscale" and "Tax System" fields filled in.
- highlight
- The "Codice Fiscale" and "Tax System" fields.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Configuración de impuestos¶
Muchas de las funciones de facturación electrónica se implementan con el sistema de impuestos de Odoo. Por lo tanto, debe configurar bien los impuestos para que las facturas se generen correctamente y pueda trabajar con otros casos de uso de facturación.
La localización italiana contiene ejemplos predefinidos de impuestos para varios casos.
Exención fiscal¶
Las autoridades italianas exigen el uso de impuestos de venta al cero por ciento (0 %) para llevar un registro exacto de la Exoneración y la Referencia legal que justifican la exención aplicada en una línea de factura.
Example
El impuesto de exportación en la Unión Europea se puede usar como referencia (0% EU, etiqueta de la factura 00eu). Lo puede encontrar en . Las exportaciones están exentas de IVA, por lo tanto, necesitan el tipo Exoneración y que se llene la Referencia legal.
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Taxes ‣ (an exempt 0% tax) ‣ Advanced Options tab
- shows
- The Advanced Options tab of the "0% EU" Italian export tax with the "Exoneration" drop-down set to "[N3.1] Non imponibili - esportazioni" and the "Law Reference" field filled in.
- highlight
- The "Exoneration" field.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Ver también
Existen muchos códigos de Exoneración y Referencia legal. Asegúrese de consultar la última versión disponible para obtener la información más reciente sobre:
Nota
Si necesita usar un tipo de exención diferente, vaya a , seleccione u impuesto similar, después haga clic en el icono de engranaje y seleccione Duplicar. En la pestaña Opciones avanzadas agregue la Exención y la Referencia legal. Para confirmar haga clic en Guardar.
Truco
Renombre sus impuestos en el campo Nombre según su Exoneración para diferenciarlos con facilidad.
Revertir un cargo¶
El mecanismo para revertir un cargo es una regla de IVA que cambia la obligación de pagar el IVA del proveedor al cliente. Los clientes pagan el IVA a la AdE. Hay diferentes tipos:
- Revertir un cargo interno (para ventas nacionales)La responsabilidad de IVA cambia al comprador para ciertas categorías de productos y servicios.
- Revertir un cargo externo (para ventas dentro de la UE)El IVA se debe pagar en el país de la entrega o en el país donde se realiza el servicio. Cuando el comprador es una empresa italiana, entonces la UE ofrece un mecanismo que permite que el vendedor transfiera la responsabilidad al comprador.
Facturas¶
Las facturas de cliente con inversión del sujeto pasivo no muestran importe de IVA, pero la AdE exige que el vendedor especifique el motivo de Exoneración y la Referencia legal que habilitan el mecanismo de inversión del sujeto pasivo. Odoo ofrece un conjunto de impuestos especiales al 0 % que se pueden asignar a cada línea de factura con inversión del sujeto pasivo, representando las configuraciones más utilizadas.
Facturas de proveedor¶
Las empresas italianas sujetas a los Cargos Revertidos deben enviar la información en la factura recibida a la AdE.
Nota
Los archivos de IVA XML reportados se deben emitir y enviar a la AdE para impuestos con cambios revertidos.
Al crear una factura de proveedor podrá agregar los impuestos de cargo revertido al campo Impuestos. Puede revisar qué impuestos están disponibles si va a . Allí verá que los impuestos del 10% para bienes y del 22 % para servicios están activados, entre otros. Debido a la configuración automática de la posición fiscal italiana, estos se activan en automático en la lista de impuestos.
Tablas de impuestos¶
La localización italiana cuenta con una sección específica de casilla de impuestos para los impuestos de inversión del sujeto pasivo. Estas casillas de impuestos se identifican con la etiqueta VJ y se pueden encontrar en el informe de impuestos.
- menu
- Accounting ‣ Reporting ‣ Dynamic Reports ‣ Tax Report
- shows
- The Italian tax report with the "VJ" section expanded, listing the reverse-charge grids (VJ1 … VJ19) with their base and tax amounts.
- highlight
- The VJ section.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it, account_dynamic_reports
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Facturación electrónica¶
El SdI es el sistema de facturación electrónica que se utiliza en Italia. Permite enviar y recibir facturas electrónicas a y de los clientes. Los documentos deben estar en un formato XML EDI llamado FatturaPA y el sistema debe validarlos formalmente antes de entregarlos.
Para poder recibir facturas y notificaciones, debe notificar al servicio del SdI sobre el envío de los archivos del usuario a Odoo y que deben procesarse en su nombre. Para ello, debe configurar el Codice Destinatario en el portal de la AdE.
Vaya al portal de las autoridades italianas y autentíquelo;
Vaya a la sección .
Configure el usuario como Parte Legal para el número de NIF que desea configurar a la dirección electrónica.
Vaya a , escriba el Codice Destinatario
K95IV18de Odoo y confirme.
Procesar¶
El envío de facturas al SdI para Italia es un proceso electrónico que se usa para la transmisión obligatoria de documentos de impuestos en formato XML entre empresas y la AdE para reducir errores y verificar que las operaciones sean correctas.
Nota
Puede consultar el estado actual de una factura mediante el campo Estado SDI. El archivo XML se adjunta a la factura.
- menu
- (diagram)
- shows
- Schematic of the Italian e-invoicing flow: Odoo → Odoo access point (proxy) → SdI (Sistema di Interscambio) → customer, with the return notifications (delivered / rejected).
- module
- l10n_it_edi
- notes
- Simple schematic drawing.
Creación de documentos XML¶
Odoo genera los archivos XML necesarios como archivos adjuntos a facturas en el formato FatturaPA requerido por la AdE. Una vez que seleccione las facturas necesarias, vaya a Acción y haga clic en Enviar e imprimir.
- menu
- Accounting ‣ Customers ‣ Invoices ‣ (a posted invoice)
- shows
- A posted Italian customer invoice with the "Send & Print" button in the header.
- highlight
- The "Send & Print" button.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it_edi
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Cuando la ventana emergente se abre hay una selección de acciones que puede realizar. Generar archivo XML genera los archivos adjuntos.
- menu
- Accounting ‣ Customers ‣ Invoices ‣ (a posted invoice) ‣ Send & Print
- shows
- The "Send" dialog with the "Send to SDI" checkbox enabled next to the e-mail and download options.
- highlight
- The e-invoicing checkbox.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it_edi
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Tanto el archivo XML como el PDF pueden encontrarse como archivos en la factura.
- menu
- Accounting ‣ Customers ‣ Invoices ‣ (a sent invoice) ‣ chatter
- shows
- The chatter/attachments of a sent invoice showing the generated FatturaPA XML file (IT01234567890_00001.xml) and the PDF.
- highlight
- The XML attachment.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it_edi
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Enviar a SDI¶
La opción Enviar a la agenia tributaria en el cuadro de diálogo Enviar e imprimir envía el archivo adjunto al Servidor prozu, el cual junta todas las solicitudes y después las envía a través del SdI. Revise el estado de envío en el botón Revisar envío en la parte superior de la vista de la factura.
Procesamiento con SDI¶
El SdI recibe el documento y verifica si hay algún error. En este etapa, la factura está en el estado SdI Processing tal como aparece en ella. A la factura también recibe un número de transacción FatturaPA que aparece en la pestaña Facturación electrónica. El tiempo que tarden las revisiones puede variar de unos pocos segundos a un día, esto depende de la cola de facturas que se envíen en Italia.
- menu
- Accounting ‣ Customers ‣ Invoices ‣ (a sent invoice)
- shows
- A sent invoice with the "SDI State" field showing "Processing" and the "Check Sending" button in the header.
- highlight
- The "Check Sending" button and the state field.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it_edi
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Aceptación¶
Si el documento es correcto, se registra y se valida ante la AdE, el documento se archivará en el Almacenamiento Sustitutivo (Conservazione Sostitutiva) si se solicita explícitamente en el portal de la Agencia.
Advertencia
Odoo no ofrece los requisitos de la Conservazione Sostitutiva. Otros proveedores y la AdE suministran almacenamiento gratuito y certificado para cumplir con las especificaciones solicitadas por ley.
El Código de Destino del SdI intenta reenviar la factura al cliente mediante la dirección proporcionada, ya sea una dirección de correo electrónico PEC o un Código de Destino del SdI para los canales WebServices de su ERP. Se realizan un máximo de 6 intentos cada 12 horas, por lo que, aunque no tenga éxito, este proceso puede tardar hasta tres días. El estado de la factura es Aceptada por SDI, Reenviando a cliente.
Posible rechazo¶
El SdI puede encontrar imprecisiones en la compilación, posiblemente incluso formales. En este caso, la factura se encuentra en el estado SDI Rechazada. Las observaciones de SdI se insertan en la parte superior de la ficha Factura. Para resolver la incidencia, basta con borrar los anexos de la factura, devolver la factura a Borrador, y corregir los errores. Una vez que la factura esté lista, se podrá volver a enviar.
Nota
Para regenerar el XML, tanto el XML adjunto como el informe PDF deben borrarse para que después se regeneren juntos. Esto asegura que ambos siempre contienen la misma información.
- menu
- Accounting ‣ Customers ‣ Invoices ‣ (a rejected invoice)
- shows
- A sent invoice whose "SDI State" shows "Rejected" with the rejection message from the SdI in the chatter.
- highlight
- The "Rejected" state and the chatter message.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it_edi
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Envío completo¶
La factura se le entregó al cliente, sin embargo, todavía puede enviar una copia al cliente en PDF por correo electrónico o postal. Este estado es Aceptado por SDI, entregado al cliente.
Si el SdI no puede ponerse en contacto con su cliente, es posible que no estén registrados en el portal de la AdE. En este caso, solo asegúrese de enviar la factura a través de PDF por correo electrónico o correo postal. La factura estará en el estado Aceptado por SDI, falló la entrega al cliente.
Integración de impuestos¶
Cuando reciba una factura de proveedor ya sea del SdI, en papel o de un archivo XML importado, la agencia fiscal le puede pedir que envíe información de la integración fiscal al SdI. Esto pasa cuando una transacción era exenta de ingresos pero se vuelve gravable por algún motivo.
Example
Aquí tiene una lista no exhaustiva:
- Como comprador, debe pagar impuestos sobre lo que compra e integrar la información fiscal. Impuestos de revertir cargo.
- Como comprador de una empresa PA, debe pagar impuestos e integrar la información fiscal. Asegúrese de sustituir los 0% Impuestos de venta de la factura del proveedor que ha recibido por los impuestos Pago fraccionado correctos.
- Consumo propioComo dueño de una empresa si usa un activo que compró para motivos personales y no de negocio, debe pagar esos impuestos que había deducido como coste empresarial.
Es posible que Odoo detecte que su factura de proveedor se pueda interpretar como un documento que necesite integración fiscal, como se detalla en la sección Tipos de documentos.
Importante
Asegúrese de cambiar el impuesto de venta 0% en la factura de proveedor que recibió por los impuestos que debe pagar a la AdE. Aparecerá un botón en la parte superior del formulario único de factura de proveedor para enviarlos.
Al hacer clic en el botón Enviar integración fiscal, se generará un archivo XML con el Tipo de documento adecuado se genera, se adjunta a la factura y se envía a facturas.
- menu
- Accounting ‣ Vendors ‣ Bills ‣ (a reverse-charge bill)
- shows
- A posted vendor bill with the "Send Tax Integration" button in the header, used to send the TD16/TD17/TD18/TD19 integration document to the SdI.
- highlight
- The "Send Tax Integration" button.
- data
- Demo company "YourCompany IT", Italian localization installed; EDI in Demo mode.
- module
- l10n_it_edi
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Tipos de documentos¶
El SdI requiere que las empresas envíen las facturas de los clientes y otros documentos a través de EDI.
Los siguientes códigos de Tipos de documentos identifican diferentes usos de caso empresariales.
TD01 - Facturas¶
Esto representa la situación doméstica estándar para todas las facturas que se intercambien mediante el SdI. Cualquier factura que no sea ninguno de estos casos especiales se debe de categorizar como una factura regular y el Tipo de documento debe ser TD01.
TD02 - anticipos¶
Las facturas de anticipo se importan y exportan con un código TDO2 de tipo de documento distinto a las facturas regulares. Al importar la factura se crea una factura de proveedor regular.
Odoo exporta las transacciones como TD18 si se cumplen las siguientes condiciones:
Es una factura,
Todas las líneas de la factura están relacionadas a las líneas de la orden de venta del anticipo.
TD04 - Notas de crédito¶
Es el escenario estándar para todas las notas de crédito emitidas a clientes nacionales, cuando es necesario reconocer formalmente que el vendedor está reduciendo o anulando una factura emitida previamente, por ejemplo, en caso de facturación excesiva, artículos incorrectos o pago en exceso. Al igual que las facturas, deben enviarse al SdI, con su Document Type TD04
TD07, TD08, TD09 - Facturación simplificada¶
Las facturas simplificadas(TD07), las notas de crédito (TD08) y las notas de débito (TD09) se pueden utilizar para certificar transacciones nacionales menores a 400 euros (IVA incluido). Su estado es el mismo que el de una factura normal, pero con menos requisitos de información.
Para establecer una factura simplificada, debe incluir los siguientes datos:
Referencia de la factura del cliente: secuencia de numeración única sin espacios;
Fecha de la factura: fecha de emisión de la factura;
Información de la empresa: las credenciales completas del vendedor (NIF/TIN, nombre, dirección completa) en ;
NIF: el NIF/TIN del comprador (en el formulario del contacto);
Total: el importe total (con IVA incluido) de la factura.
In the EDI, Odoo exporta facturas de forma simplificada si:
Es una transacción nacional (es decir, el contacto es de Italia);
Se han proporcionado los campos obligatorios de su empresa (Número de IVA o Codice Fiscale, Régimen fiscal y la dirección completa);
La dirección del contacto no se especifica por completo (es decir, le falta la ciudad o el código postal);
El importe total de IVA incluido es menos que 400 EUR.
Nota
El límite de 400 euros se definió en el decreto del 10 de mayo de 2019 de la Gazzetta Ufficiale. Recomendamos que verifique el valor oficial actual.
TD16 - Cargo revertido interno¶
Las transacciones de cargo revertido interno (consulte Exención fiscal y Revertir un cargo) se exportan como TD16 si se cumplen con las siguientes condiciones:
Es una factura de proveedor;
Tiene al menos un impuesto en las líneas de factura cuyo objetivo es una de estas tablas de impuestos:
VJ6,VJ7,VJ8,VJ12,VJ13,VJ14,VJ15,VJ16,VJ17
TD17 - Compra de servicios extranjeros¶
Al comprar servicios a países de la Unión Europea o fuera de la Unión Europea, el vendedor extranjero factura un servicio con un precio sin IVA, ya que no está sujeto a impuestos en Italia. El IVA lo paga el comprador en Italia.
Dentro de la UE: el comprador integra la factura recibida con la información IVA que se debe presentar en Italia (es decir, integración fiscal de la factura del proveedor);
Fuera de la UE: el comprador se envía a sí mismo la factura (es decir, se autofactura).
Odoo exporta la transacción como TD17 si se cumplen las siguientes condiciones:
Es una factura de proveedor;
Tiene al menos un impuesto en las líneas de la factura que está dirigido a la tabla de impuestos VJ3;
Todas las líneas de la factura tienen servicios como productos o un impuesto con servicios como ámbito del impuesto.
TD18 - Compra de bienes de la UE¶
Las facturas emitidas en la UE cumplen con un formato estándar, por lo que solo se requiere una integración de la factura existente.
Odoo exporta la transacción como TD18 si se cumplen las siguientes condiciones:
Es una factura de proveedor;
El cliente es de un país de la UE;
Tiene al menos un impuesto en las líneas de la factura que está dirigido a la tabla de impuestos VJ9;
Todas las líneas de la factura tienen consumibles como productos o un impuesto con bienes como ámbito del impuesto.
TD19 - Compra de bienes de un depósito de IVA¶
Compra de bienes a un proveedor extranjero, pero los bienes se encuentran en Italia en un almacén donde se aprovisionan sin estar sujetos al IVA.
De la UE: el comprador integra la factura recibida con la información IVA que se debe presentar en Italia (es decir, integración fiscal de la factura del proveedor);
Fuera de la UE: el comprador se envía a sí mismo la factura (es decir, se autofactura).
Odoo exporta la transacción como TD19 si se cumplen las siguientes condiciones:
Es una factura de proveedor;
Tiene al menos un impuesto en las líneas de la factura que está dirigido a la tabla de impuestos VJ3;
Todas las líneas de la factura tienen consumibles como productos o un impuesto con bienes como ámbito del impuesto.
TD24 - Facturas diferidas¶
La factura diferida es una factura emitida después de la venta de bienes o la prestación de servicios. Una factura diferida deberá emitirse a más tardar el quinceavo día del mes siguiente a la entrega cubierta por el documento.
Suele ser una factura recapitulativa que incluye una lista de varias ventas de bienes o servicios realizadas en el mes. La empresa puede agrupar las ventas en una factura y por lo general se emite al final del mes a efectos contables. Las facturas diferidas son, de forma predeterminada, para el distribuidor que tiene clientes recurrentes.
Si un transportista se encarga del traslado de los bienes, cada entrega tiene un Documento di Transporto (DDT) o documento de transporte. La factura diferida debe indicar los detalles de toda la información del DDT para tener un mejor seguimiento.
Nota
La facturación electrónica de las facturas diferidas necesita del módulo l10n_it_stock_ddt . En este caso, se utiliza el Tipo Documento específico TD24 para la factura electrónica.
Odoo exporta las transacciones como TD24 si se cumplen las siguientes condiciones:
Es una factura,
Está asociada a entregas cuyos DDT tienen una fecha distinta a la fecha de emisión de la factura.
TD28 - San Marino¶
Facturas¶
San Marino e Italia tienen acuerdos especiales con respecto a las operaciones de facturación electrónica. Las facturas siguen las reglas habituales de cobro revertido. Puede usar el Tipo de documento dependiendo del tipo de factura: TD01, TD04, TD05, TD24, TD25. Odoo no aplica los requisitos adicionales, sin embargo, el Estado le pide al usuario que:
Seleccione un impuesto con la Exoneración establecida en
N3.3;Utilice el Destination Code genérico de SdI,
2R4GTO8.
A continuación, una oficina especializada de San Marino envía la factura a la empresa correspondiente.
Facturas de proveedores¶
Cualquier empresa italiana debe presentar las facturas no electrónicas que recibe de San Marino a la AdE. Además, debe indicar el valor especial TD28 en el campo Tipo Documento de la factura electrónica.
Odoo exporta la transacción como TD28 si se cumplen las siguientes condiciones:
Es una factura de proveedor;
Tiene al menos un impuesto en las líneas de la factura que está dirigido a las tablas de impuestos VJ;
El país del contacto es San Marino.
Empresas de administración pública (B2G)¶
Las empresas PA están sometidas a un mayor control que las empresas privadas, ya que manejan dinero público procedente de los contribuyentes. El proceso EDI añade algunos pasos al regular, ya que las empresas PA pueden aceptar o rechazar facturas.
Nota
Las empresas de PA tienen un Código de Destino de 6 dígitos de longitud, también llamado CUU, que es obligatorio, la dirección PEC no puede utilizarse en este caso.
CIG, CUP, DatiOrdineAcquisto¶
Para garantizar el seguimiento correcto de los pagos de las administraciones públicas, las facturas electrónicas que se les expiden deben contener:
El CIG, exceptuando los casos de exclusión de las obligaciones de seguimiento previstas por la Ley número 136 del 13 de agosto de 2010;
El CUP en el caso de las facturas relacionadas con obras públicas.
Si el fichero XML lo requiere, la AdE sólo podrá proceder al pago de facturas electrónicas cuando el fichero XML contenga un CIG y un CUP.
Nota
El CUP y el CIG deben incluirse en una de las etiquetas XML PurchaseOrderData, ContractData, ConventionData, ReceiptDate o InvoiceData.
Estos corresponden a elementos llamados CodiceCUP y CodiceCIG del archivo XML de la factura electrónica, cuya tabla se puede encontrar en el sitio web del gobierno.
Dividir un pago¶
El mecanismo Dividir pago se comporta como Revertir un cargo.
Example
Cuando una empresa italiana factura a una PA -por ejemplo, servicios de limpieza para un edificio público-, la PA declara ella misma el IVA a la Agencia Tributaria, y el proveedor solo tiene que seleccionar el impuesto adecuado con la Exoneración correcta para sus líneas de factura.
El puesto fiscal específico Scissione dei Pagamenti está disponible para tratar con socios pertenecientes a la PA.
Procesar¶
Firma electrónica cualificada¶
Las facturas de cliente y de proveedor destinadas a la PA deben incluir una firma electrónica cualificada al enviarse a través del SdI. Esta firma se aplica automáticamente en formato XAdES cuando el contacto de la factura tiene un Destination Code de 6 dígitos (lo que indica que se trata de una empresa de la PA).
Nota
Cuando dicha factura se transmite a la Agencia Tributaria, el archivo .xml generado se firma en los servidores de Odoo, se devuelve a la base de datos y se adjunta automáticamente a la factura.
Aceptación o rechazo¶
Tras recibir la factura a través del SdI, la empresa de PA tiene 15 días para aceptar la factura. Si lo hace, el proceso termina aquí. Si la empresa de PA rechaza la factura, la factura seguirá considerándose válida una vez aceptada por el SdI. En ese caso, deberá emitir una nota de abono para compensar y enviarla al SdI.
Términos caducado¶
Si la PA no responde en un plazo de 15 días, deberá ponerse en contacto directamente con la PA, enviándole por correo electrónico tanto la factura como la notificación de plazo recibida. Puede llegar a un acuerdo con ellos y establecer manualmente el Estado SDI correcto en su factura.