Declaración recapitulativa D390 (VIES)¶
El módulo Romania - D390 Recapitulative Statement (VIES) (l10n_ro_d390) prepara la D390 (Declarația recapitulativă privind livrările/achizițiile/prestările intracomunitare), la declaración mensual de las operaciones intracomunitarias de la empresa con sujetos pasivos de IVA de otros Estados miembros de la UE, según el modelo de la OPANAF 705/2020. Las operaciones se agrupan por tipo de operación y por contacto (país y número de IVA) y se exportan como el archivo XML que se presenta ante la ANAF.
Esta página describe las funciones específicas de la D390. El flujo general de las declaraciones rumanas (estados, plazos, validación DUK, presentación) se describe en Declaraciones ANAF (base).
Configuración¶
Instale el módulo Romania - D390 Recapitulative Statement (VIES), que instala como dependencia el módulo D300. Los ajustes de la empresa son los de las declaraciones: el declarante, el NIF de la empresa y los demás datos de la sección Declaraciones ANAF de Rumanía en .
El tipo de operación de cada operación procede del código fiscal rumano del impuesto utilizado en el documento (campo Tipo de operación D390 del código fiscal, en ), o de una Regla de correspondencia de impuestos del formulario D390. Por ejemplo, utilice una regla en una posición fiscal para notificar las entregas de una operación triangular con el tipo T.
Tipo |
Operación |
|---|---|
|
Entregas intracomunitarias de bienes |
|
Entregas dentro de una operación triangular |
|
Adquisiciones intracomunitarias de bienes |
|
Prestaciones intracomunitarias de servicios |
|
Adquisiciones intracomunitarias de servicios |
|
Entregas con arreglo al régimen especial de los agricultores |
Preparar la D390¶
Vaya a y haga clic en Nuevo.
Elija el Año y el Mes. La D390 es solo mensual; el Plazo es el día 25 del mes siguiente, trasladado al siguiente día laborable.
Elija cómo se tratan las notas de crédito de meses anteriores en Rectificativas de periodos anteriores (véase más abajo).
Haga clic en Calcular y revise la pestaña Operaciones.
Haga clic en Validar, después en Exportar XML, presente la declaración y haga clic en Marcar como presentada, como se describe en Declaraciones ANAF (base).
Cómo se calculan las operaciones¶
La declaración se calcula a partir de las facturas de cliente y de proveedor contabilizadas del mes, cuyos impuestos tienen un tipo de operación D390. La pestaña Operaciones tiene una línea por tipo de operación, país, número de IVA y nombre del contacto, con la Base imponible en lei enteros. Una línea muestra el número de documentos y el icono de lista abre los apuntes contables que hay detrás.
El número de IVA del contacto se divide en el prefijo de país VIES y el número (NIF, sin el prefijo). El prefijo de Grecia es
EL;XI(Irlanda del Norte) se acepta para bienes. El Reino Unido no es un Estado miembro de la UE: las operaciones con un contacto británico son exportaciones o importaciones, no operaciones de la D390.El número de IVA es obligatorio para los tipos
L,T,PyR.Un contacto que no está establecido en otro Estado miembro de la UE, o que carece del número de IVA obligatorio, se notifica con un mensaje de error (
D390_PARTNER) que indica el contacto y el documento. Compruebe el país y el número de IVA del contacto, o el impuesto utilizado en el documento. Las operaciones de un contacto de fuera de la UE no se incluyen en la declaración.Las notas de crédito reducen la base del contacto.
Los totales de la declaración (Total L, Total T, … y el número de operaciones) se muestran debajo de las líneas. La declaración no es exigible si no hay ninguna operación en el mes: la validación muestra el error D390_EMPTY.
Notas de crédito de periodos anteriores¶
Una nota de crédito emitida en un mes por una factura de un mes anterior puede notificarse de dos maneras. Defina la opción en Rectificativas de periodos anteriores:
- En el periodo de la rectificativa (valor predeterminado)
La nota de crédito se notifica como una base negativa en el mes en que se emite. Odoo muestra un aviso para las líneas con base negativa.
- Rectificar el periodo original
La nota de crédito se deja fuera del mes y se enumera en un mensaje de aviso (
D390_RECTIFY) que indica el periodo original. Presente una D390 rectificativa de ese mes.
Rectificativas¶
Haga clic en Crear rectificativa en una declaración exportada o presentada para crear una nueva versión del mismo mes. El XML de una declaración rectificativa contiene la lista completa corregida de operaciones, no solo las diferencias, por lo que todas las bases deben ser positivas: la validación falla si una línea tiene una base igual a cero o negativa.
Líneas manuales y existencias de reserva¶
Las líneas de la pestaña Operaciones pueden editarse y pueden añadirse nuevas líneas. Una línea añadida o modificada se marca como Manual y se conserva cuando se vuelve a calcular la declaración.
La pestaña Existencias de reserva se rellena a mano. Declara los acuerdos de existencias de reserva (art. 275¹ del Código Fiscal): la sección A para los bienes transferidos al adquirente previsto (País, NIF, Adquirente) y la sección B para las modificaciones (Motivo: devolución de los bienes, sustitución del adquirente, otros). Cuando se sustituye al adquirente, indique el País del nuevo adquirente y el NIF-IVA del nuevo adquirente. La declaración puede exportarse sin líneas de existencias de reserva.
Cheques¶
Además de las comprobaciones comunes, la validación de la D390 verifica que:
cada contacto y tipo de operación aparece una sola vez (sin duplicados) y la base no es cero;
el país es un Estado miembro de la UE aceptado por la ANAF y el número de IVA está rellenado para los tipos que lo exigen;
los totales concuerdan con la D300 del mismo mes (aviso
D390_D300): el tipoLcon las filas 1 y 2,Pcon las filas 3.1 y 4,Acon las filas 5 y 6, yScon las filas 7.1 y 8. Las adquisiciones intracomunitarias exentas (fila 29 de la D300) explican una diferencia enAyS.