Stocuri (România)

Modulul l10n_ro_stock_account aplică contabilitatea stocurilor românească, iar l10n_ro_stock_report tipărește documentele și rapoartele de stocuri românești. Acestea se aplică companiilor a căror țară fiscală este România, care au contabilitatea anglo-saxonă dezactivată și care utilizează produse stocabile cu evaluare automată (în timp real).

Vezi și

Configurare

Accesați Stoc ‣ Configurare ‣ Setări și deschideți blocul Contabilitatea stocurilor (România).

Setare

Descriere

Livrări nefacturate în 418

Înregistrează vânzările de bunuri livrate care nu sunt încă facturate (activat implicit).

TVA neexigibilă în înregistrările fără factură (4428)

Înregistrează TVA neexigibilă (4428) în regularizările recepțiilor care nu au încă factură de la furnizor și în regularizările livrărilor cu taxe care aplică TVA la încasare (activat implicit). TVA colectată a celorlalte livrări este întotdeauna înregistrată în 4427 la livrare.

Stocuri în curs de aprovizionare pentru facturi sosite înaintea bunurilor

Înregistrează facturile furnizor postate înaintea recepției într-un cont de stocuri în curs de aprovizionare (activat implicit).

Înregistrarea plusurilor de inventar

Plusul constatat la inventariere: Diminuarea cheltuielii (3xx = 6xx) (implicit) sau Alte venituri din exploatare (3xx = 7588).

Comisia de recepție

Membrii impliciți tipăriți pe nota de recepție.

Responsabilii de contabilitate pot seta și conturile utilizate pentru regularizări: Cont clienți - facturi de întocmit (418), Cont TVA neexigibilă colectată (4428), Cont TVA neexigibilă deductibilă (4428), Cont venituri din plusuri de inventar (7588), Cont diferențe de preț la mărfuri - adaos comercial (378), Cont TVA neexigibilă pentru gestiuni la amănunt (4428) și Cont venituri din lipsuri imputate (7581).

Responsabilii de contabilitate pot face clic pe Configurează categoriile de stocuri românești, sub aceste conturi, pentru a crea, pentru companie, categoriile de produse românești (de exemplu mărfuri 371, materii prime 301, materiale auxiliare 3021, produse finite 345, ambalaje 381), fiecare cu conturile sale de stoc, de intrare (4081), de ieșire, de cheltuieli și de venituri și cu contul său de stocuri în curs de aprovizionare. Operațiunea poate fi repetată în siguranță: sunt completate doar valorile goale. Aceasta creează și locația Consum intern și un tip de operațiune Bonuri de consum pe depozit.

Notă

Când modulul este actualizat pe o bază de date cu o singură companie românească, categoriile românești sunt atribuite acelei companii. Cu mai multe companii românești, categoriile partajate rămân globale.

Locații (gestiuni)

Pe o locație, grupul Contabilitatea stocurilor (România) conține Cont de stoc (gestiune), Gestiune la preț de vânzare cu amănuntul și Locație de consum. Pentru locațiile de inventar sunt disponibile și Cont debitori pentru lipsuri imputabile, Imputat lui și TVA aferentă imputării. Un transfer între locații care au conturi de stoc diferite generează o notă contabilă.

Înregistrări contabile

Tabelul următor arată când este generată fiecare înregistrare.

Eveniment

Înregistrare

Comentariu

Recepție fără factură de la furnizor

371 = 408 și 4428 = 408 pentru TVA neexigibilă

Partea de TVA necesită setarea 4428.

Factură furnizor după recepție

408 = 401, 4426 = 401, 408 = 4428

Regularizează înregistrările recepției.

Factură furnizor înainte de recepție

32x = 408

Regularizat la recepție.

Livrare

607 = 371

Costul bunurilor vândute este înregistrat la livrare, nu la factură. Produse finite: 711 = 345.

Livrare fără factură (aviz)

418 = 70x și 4427

TVA este declarată în luna livrării.

Postarea facturii

Stornează înregistrarea 418

Luna facturii arată doar diferența.

Plus la inventariere

371 = 607 (sau 7588)

Depinde de Înregistrarea plusurilor de inventar.

Lipsă la inventariere

607 = 371

Notă de consum (bon de consum)

601 = 301

Contul de cheltuieli al categoriei de produse.

Lipsă imputată

607 = 371, apoi contul debitor al locației (de exemplu 4282 sau 461) = 7581 și 4427

Necesită câmpurile de imputare ale locației.

Livrare fără factură

Când o livrare este validată și factura nu există încă, se postează înregistrarea 418 = 70x (contul de venituri al produsului, 707 pentru mărfuri) și 4427, cu linii de taxă reale. TVA este, prin urmare, declarată în luna livrării. Regularizarea este stornată printr-o înregistrare separată, legată prin Regularizare stornată de factură, atunci când factura este postată. Dacă resetați factura la ciornă, regularizarea este restabilită. Nu se face nicio regularizare dacă factura este postată înainte de livrare sau dacă opțiunea este dezactivată. Pentru taxele cu TVA la încasare (TVA la încasare), TVA rămâne în 4428 și nu este declarată. Declarația D394 rămâne bazată pe facturi.

Example

Livrare de 4 unități la 100 cu TVA 21%, cost 50: 607 +200 / 371 -200 și 418 484 / 707 -400 / 4427 -84.

Locații cu amănuntul

Pe o locație cu Gestiune la preț de vânzare cu amănuntul, contul de stoc (371) conține mărfurile la prețul de vânzare, inclusiv adaosul (378) și TVA neexigibilă (4428). Adaosul și TVA sunt descărcate la vânzare, în sens invers. De exemplu, pentru mărfuri cu un cost de 100 și un preț de vânzare de 200 plus TVA 21% (242), recepția înregistrează 371 +142 peste cost, cu 378 -100 și 4428 -42.

Documente românești

Transferurile au o filă Documente românești. Tipul documentului este calculat din operațiune: o recepție este un NIR, o livrare este un aviz, o mutare internă către o locație de consum (sau către o locație de inventar ori de producție) este o notă de consum, iar celelalte sunt transferuri.

Grup

Câmpuri

Recepție (NIR)

Număr NIR, numărul și data documentului furnizorului, numărul și data declarației vamale (DVI), Comisia de recepție.

Transport

Delegat, act de identitate, mijloc de transport, Mențiune aviz (fără factură, pentru prelucrare de terți, factura urmează, alt motiv) și motivul.

Numărul NIR este atribuit la validarea recepției (NIR/<year>/00001). Pentru a crea o notă de consum, bifați Bonuri de consum pe tipul de operațiune.

Costurile de achiziție suplimentare (landed costs) conțin, cu titlu informativ, numărul și data DVI, Birou vamal, Valoare în vamă și TVA la import.

Rapoarte de stocuri

Accesați Stoc ‣ Raportare ‣ Rapoarte stocuri (România). Fiecare asistent are un buton Tipărește.

Fișa de magazie

Selectați locația, produsele (toate produsele mișcate, dacă este gol) și datele. O fișă pe produs, cu stocul inițial, mișcările de intrare și de ieșire și stocul (formularul 14-3-8).

Listă de inventariere

Selectați locația și Data inventarierii (formularul 14-3-12). Opțiuni: Doar produsele inventariate, Include liniile cu zero și Comisia de inventariere. Lista este grupată pe cont de stoc, cu cantitățile scriptice și cele inventariate și diferențele.

Situația stocurilor pe conturi

Selectați data și, opțional, locația. Detaliat pe produse este bifat implicit; debifați-l pentru a tipări doar totalurile pe cont. Valorile pe cont sunt comparate cu soldul din cartea mare.