Declarațiile fiscale AEAT¶

Cu configurarea localizării pentru Spania (l10n_es), declarațiile fiscale din Spania (modelos) ale AEAT sunt pregătite în aplicația Contabilitate: declarația își calculează casetele din înregistrările contabile postate ale perioadei, creează nota de regularizare dacă declarația are una și exportă fișierul (fichero BOE) care este încărcat în sediul electronic al AEAT.

Declarațiile sunt instalate cu profilul fiscal al companiei (persoană care desfășoară activitate independentă sau companie). Ele pot fi instalate și individual: instalați modulul AEAT Base (l10n_es_aeat), care este cadrul comun al declarațiilor, apoi modulul fiecărei declarații.

Declarație	Conținut	Modul și profil fiscal
Modelo 303	Autoimpunere TVA, lunar sau trimestrial.	`l10n_es_aeat_mod303`; ambele profiluri.
Modelo 390	Sinteza anuală de TVA.	`l10n_es_aeat_mod390`; ambele profiluri.
Modelo 111	Impozite reținute la sursă din venituri salariale și din activități profesionale.	`l10n_es_aeat_mod111`; ambele profiluri.
Modelo 190	Sinteza anuală a impozitelor reținute la sursă din modelo 111 (declarație informativă).	`l10n_es_aeat_mod190`; ambele profiluri.
Modelo 115	Impozite reținute la sursă din chiria imobilelor urbane.	`l10n_es_aeat_mod115`; ambele profiluri.
Modelo 180	Sinteza anuală a impozitelor reținute la sursă din modelo 115 (declarație informativă), consultați Modelo 180: sinteza anuală a impozitelor reținute din chirii.	`l10n_es_aeat_mod180`; ambele profiluri.
Modelo 130	Plata în rate a impozitului pe venitul persoanelor fizice (IRPF) pentru persoanele care desfășoară activitate independentă în estimare directă.	`l10n_es_aeat_mod130`; profilul pentru activitate independentă.
Modelo 347	Declarația anuală a operațiunilor cu terți care depășesc 3.005,06 €.	`l10n_es_aeat_mod347`; ambele profiluri.
Modelo 349	Declarația recapitulativă a operațiunilor intracomunitare.	`l10n_es_aeat_mod349`; ambele profiluri.
Modelo 369	Declarația de TVA One-Stop-Shop (OSS) pentru vânzările la distanță în UE.	`l10n_es_aeat_mod369`; ambele profiluri.
Modelo 123	Impozite reținute la sursă din veniturile din investiții (dividende, dobânzi la împrumuturi și alte venituri).	`l10n_es_aeat_mod123`; profilul pentru companii.
Modelo 193	Sinteza anuală a impozitelor reținute la sursă din modelo 123 (declarație informativă), consultați Modelo 193: sinteza anuală a impozitelor reținute din veniturile din investiții.	`l10n_es_aeat_mod193`; profilul pentru companii.
Modelo 216	Impozite reținute la sursă din veniturile nerezidenților fără sediu permanent.	`l10n_es_aeat_mod216`; profilul pentru companii.
Modelo 296	Sinteza anuală a impozitelor reținute la sursă din modelo 216 (declarație informativă).	`l10n_es_aeat_mod296`; profilul pentru companii.
Modelo 202	Plățile în rate ale impozitului pe profit, consultați Modelo 202: plățile în rate ale impozitului pe profit.	`l10n_es_aeat_mod202`; profilul pentru companii.
Registrele de TVA și IRPF	Libros registro ale facturilor emise și primite, exportate în XLSX.	`l10n_es_vat_book`; ambele profiluri.

Profilurile instalează și extensiile OSS ale modelos 303 și 390 și ale registrelor de TVA (l10n_es_aeat_mod303_oss, l10n_es_aeat_mod390_oss și l10n_es_vat_book_oss), modulele de prorată de TVA ale modelos 303 și 390 (l10n_es_vat_prorate, l10n_es_aeat_mod303_vat_prorate și l10n_es_aeat_mod390_vat_prorate) pentru profilul de companie, precum și modulele SII când compania este contribuabil SII (consultați SII (Suministro Inmediato de Información)).

Modulul l10n_es_mis_report, instalat de ambele profiluri, adaugă conturile anuale oficiale (bilanțul PGC și contul de profit și pierdere), consultați Conturile anuale oficiale (PGC).

Notă

O declarație care nu face parte din profilul companiei, cum ar fi modelo 130 pentru o companie sau modelos 123, 193, 216, 296 și 202 pentru o persoană care desfășoară activitate independentă, este un modul separat: instalați-o din meniul Aplicații. Odată instalată, apare în același meniu și funcționează în același mod.

Utilizatorii cu rolul Accountant (și consultanții) pot crea și depune declarațiile. Modelos 190 și 180 conțin date personale ale unor terți și sunt restricționate: sunt deschise doar utilizatorilor grupurilor tehnice AEAT Model 190 (with access to sensitive data) și AEAT Model 180, pe care administratorul le are în mod implicit. Adăugați utilizatorii care depun aceste două declarații în grupul lor, în caz contrar meniul este vizibil, dar declarația nu poate fi deschisă.

Configurare¶

Valorile implicite ale declarațiilor¶

Accesați Contabilitate ‣ Configurare ‣ Setări și derulați la secțiunea AEAT Declarations. Aceasta este afișată pentru companiile din Spania, utilizatorilor care pot depune declarațiile. Valorile setate aici sunt propuse la fiecare declarație nouă a companiei:

Regularization entries: AEAT Journal (un jurnal de operațiuni diverse) în care sunt postate notele de regularizare, VAT Counterpart Account (implicit 4750) pentru declarațiile de TVA a căror contrapartidă nu este calculată de declarația însăși, cum ar fi modelo 369, și Withholding Counterpart Account (implicit 4751) pentru declarațiile de impozite reținute la sursă (111, 115, 123 și 216). Modelo 303 alege singur 4750 sau 4700 în funcție de rezultatul său.
Submitter and frequency: AEAT Contact Name, AEAT Contact Phone și AEAT Contact Email tipărite în declarații, precum și Filing Frequency (Quarterly sau Monthly). Dacă numele contactului este gol, se utilizează datele de contact ale utilizatorului curent. Depunerea lunară se aplică companiilor mari și contribuabililor înregistrați în REDEME sau în SII. O declarație nouă propune ultima perioadă închisă a acestei frecvențe; declarațiile anuale propun anul anterior.

Când modulul AEAT Base este instalat sau când este încărcat un plan de conturi pentru Spania, valorile implicite goale ale companiei sunt completate: jurnalul denumit AEAT declarations (cod AEAT, creat dacă compania nu are unul) și primele conturi care încep cu 4750 și 4751.

Notă

Doar declarațiile care creează o notă de regularizare utilizează aceste conturi și acest jurnal: modelos 303, 369 și 202. Modelo 202 propune propriile conturi (4752 și 473), consultați Modelo 202: plățile în rate ale impozitului pe profit. Celelalte declarații propun doar perioada și datele de contact.

screenshot: finance-fl-spain-aeat-settings

menu: Accounting ‣ Configuration ‣ Settings ‣ AEAT Declarations
shows: The "AEAT Declarations" settings section with the "Regularization entries" block (AEAT Journal, VAT Counterpart Account 4750, Withholding Counterpart Account 4751), the "Submitter and frequency" block (contact name, phone, email, Filing Frequency "Quarterly") and the "Tax map check" link.
highlight: The "Filing Frequency" field.
data: Spanish demo company with the PGC chart of accounts.
module: l10n_es_aeat
notes: English UI, light theme, 1440px width.

Verificarea hărții de taxe¶

Fiecare declarație însumează sumele taxelor listate în harta sa de taxe: o taxă care nu se află în nicio linie de hartă a unei declarații instalate este lăsată în tăcere în afara declarațiilor. Setarea Tax map check afișează câte taxe active de vânzare și achiziție ale companiei se află în această situație. Faceți clic pe link pentru a deschide lista acestor taxe sau accesați Contabilitate ‣ Configurare ‣ AEAT ‣ Taxes missing from the AEAT declarations. În lista de taxe, filtrul Missing from AEAT declarations oferă același rezultat.

Verificați taxele listate: fie taxa nu este utilizată, fie trebuie înlocuită cu una dintre taxele implicite din Spania. O taxă creată manual poate fi mapată setând Equivalent Tax (for AEAT mapping purposes) la taxa implicită din Spania căreia îi corespunde. Taxele reținute la sursă ale declarațiilor care nu sunt instalate (de exemplu 123, 216 și 296 pentru o persoană care desfășoară activitate independentă) apar și ele în listă.

Sfat

Hărțile de taxe în sine pot fi consultate în Contabilitate ‣ Configurare ‣ AEAT ‣ Tax mapping. Nu le modificați decât dacă consultantul dumneavoastră fiscal o cere.

Depunerea unei declarații¶

Declarațiile se află în Contabilitate ‣ Raportare ‣ AEAT, câte un meniu pentru fiecare declarație, de exemplu Contabilitate ‣ Raportare ‣ AEAT ‣ AEAT 303 model.

Faceți clic pe Nou. Year și Period Type ale ultimei perioade închise, datele de contact și, pentru declarațiile care creează o notă, jurnalul și contul de contrapartidă sunt propuse din setări. Modificați-le dacă este necesar.
Selectați Statement Type: Normal, sau Complementary ori Substitutive pentru a corecta o declarație deja depusă. Pentru ultimele două, introduceți Previous declaration number.
Faceți clic pe Calculate. Casetele declarației sunt calculate din înregistrările contabile postate ale perioadei. Deschideți fila Tax lines și utilizați butonul de la sfârșitul unei linii pentru a vedea înregistrările contabile care alcătuiesc suma unei casete.
Completați casetele care nu sunt calculate automat, dacă există, apoi faceți clic pe Recalculate dacă ați modificat între timp datele contabile.
Faceți clic pe Confirmă când sumele sunt corecte.
Pentru declarațiile care creează o notă de regularizare (modelos 303, 369 și 202), faceți clic pe Create move pentru a o posta: aceasta mută soldurile conturilor de taxe în contul de contrapartidă. Utilizați Show move pentru a o deschide. Celelalte declarații nu au notă.
Faceți clic pe Export to BOE, apoi pe Export în fereastra de dialog și descărcați fișierul pentru a-l încărca în sediul electronic al AEAT.

screenshot: finance-fl-spain-aeat-303

menu: Accounting ‣ Reporting ‣ AEAT ‣ AEAT 303 model ‣ (a calculated declaration)
shows: A calculated modelo 303 of the third quarter: header with Year, Period Type "3T", Statement Type "Normal", the journal and counterpart account, the result section with the result type, and the "Tax lines" tab listing the boxes and their amounts; buttons Recalculate, Confirm and Cancel in the header.
highlight: The "Calculate"/"Confirm" buttons and the "Tax lines" tab.
data: Spanish demo company with sales and purchases in the quarter.
module: l10n_es_aeat_mod303, l10n_es_aeat
notes: English UI, light theme, 1440px width.

Important

Nota de regularizare este datată în ultima zi a perioadei. Dacă această dată se află într-o perioadă blocată, un banner de avertizare este afișat pe declarație imediat ce aceasta este deschisă (cât timp nu este postată). Global Lock Date și Hard Lock Date împiedică crearea notei: Create move afișează o eroare. Tax Return Lock Date afișează doar avertismentul. Creați nota declarației înainte de blocarea perioadei sau cereți unui consultant să mute data de blocare.

Notă

Un banner avertizează și atunci când taxele active utilizate în perioadă nu se află în nicio hartă de taxe AEAT, deoarece sunt lăsate în afara declarației. Faceți clic pe Show taxes pentru a le lista și consultați Verificarea hărții de taxe.

Notă

Fișierele declarațiilor de autoimpunere (modelos 303, 390, 111, 115, 123, 130, 202 și 216) declară, în câmpul dezvoltatorului de software din designul fișierului AEAT, producătorul software-ului fork-ului. Este același producător cu cel declarat pentru Veri*Factu.

Declarații specifice¶

Modelo 303

Result Type arată dacă rezultatul este de plată, de returnat sau de compensat în perioadele următoare. Suma de compensat din perioadele anterioare este propusă din declarațiile anterioare. În ultima perioadă a anului (4T sau luna 12), indicați dacă compania este scutită de modelo 390 și, în caz afirmativ, completați datele suplimentare ale activităților.

Pentru o companie aflată sub regimul contabilității de casă, operațiunile sunt raportate în casetele taxei lor obișnuite atunci când devin exigibile: la încasare sau la plată și, cel târziu, la 31 decembrie a anului următor. Casetele [62] și [63] (vânzări) și [74] și [75] (achiziții) raportează, de asemenea, cu titlu informativ, baza și TVA-ul acestor operațiuni atunci când ar fi devenit exigibile conform regulii generale, adică la data facturii. Aceste patru casete nu fac parte din rezultatul declarației.

Modelo 390

Sinteza anuală este calculată pentru întregul an. Completați câmpurile care nu sunt calculate automat înainte de a o confirma.

Sub regimul contabilității de casă, TVA-ul devenit exigibil în cursul anului, inclusiv exigibilitățile la 31 decembrie a anului următor, este raportat în casetele [643] - [648] (baza și TVA la 4 %, 10 % și 21 %) și nu mai este raportat în casetele [01] - [06]. TVA-ul total din caseta [34] include sumele lor de TVA.

Modelos 111 și 115

Impozitele reținute la sursă sunt calculate din taxele de reținere de pe facturile furnizor. În modelo 111, completați casetele pe care Odoo nu le poate calcula, cum ar fi veniturile salariale plătite în afara Odoo. Reținerile în natură ale activităților profesionale, cum ar fi 7% Withholding income tax in cash și 15% Withholding income tax in cash, sunt raportate în casetele [11] și [12]. Sintezele anuale sunt modelos 190 (pentru 111) și 180 (pentru 115, consultați Modelo 180: sinteza anuală a impozitelor reținute din chirii).

Modelo 347

După Calculate, fila Partner records listează partenerii ale căror operațiuni depășesc pragul; o înregistrare afișată în roșu nu are datele necesare declarației. Faceți clic pe Send emails pentru a trimite fiecărui partener înregistrarea sa spre verificare și utilizați Confirm as valid când un partener este de acord. Închirierile de imobile nedeclarate în modelo 115 pot fi adăugate în fila Real Estate records. Pentru a exclude un contact din declarație indiferent de sumele sale, bifați Not included in 347 report în formularul contactului.

Sub regimul contabilității de casă, operațiunile unui partener cu TVA exigibil la plată (o companie aflată sub regim sau un furnizor marcat ca fiind sub regim) sunt marcate în înregistrare: în fila Partner info a înregistrării partenerului, Cash Basis Operation este bifat, iar Cash basis amount afișează suma devenită exigibilă în cursul anului sub regim. Acestea sunt pozițiile 281 și 284 - 299 ale fișierului. Notele care fac TVA-ul exigibil nu repetă facturile în suma anuală.

Modelo 349

Filele Partner records și Refunds from other periods listează operațiunile intracomunitare ale perioadei. Ștergeți din aceste file operațiunile care nu trebuie declarate înainte de confirmare.

Modelo 369

Declarația OSS este calculată din taxele OSS ale vânzărilor la distanță către consumatori din alte țări ale UE.

Modelos 123, 216 și 296

Ca și modelos 111 și 115, sunt calculate din taxele de reținere de pe facturile furnizor. Modelo 296 este sinteza anuală a modelo 216.

Modelos 180, 193 și 202

Consultați Sinteze anuale și declarații ale companiei.

Sinteze anuale și declarații ale companiei¶

Modelo 180: sinteza anuală a impozitelor reținute din chirii¶

Modelo 180 este declarația informativă care sintetizează, pentru an, impozitele reținute la sursă din chiriile imobilelor urbane pe care le-ați declarat în modelo 115: listează fiecare proprietar și fiecare imobil închiriat cu baza și reținerea. Nu are nicio sumă de plată sau de returnat și nu creează nicio notă contabilă.

Înainte de a începe

Proprietarii sunt contacte cu cod de TVA și cod poștal: primele două cifre ale codului poștal indică provincia destinatarului în fișier.
Imobilele închiriate sunt înregistrate în Contabilitate ‣ Configurare ‣ AEAT ‣ Real Estates cu referința cadastrală, adresa, orașul și codul poștal. Acest meniu și câmpul Real Estate din liniile facturii sunt afișate utilizatorilor grupului Use AEAT Real Estates.
Fiecare linie de chirie din facturile furnizor utilizează una dintre taxele de reținere pentru închirieri (19% Withholding (leases), 19.5% Withholding (leases), 20% Withholding (leases) sau 21% Withholding (leases)) și are imobilul său în câmpul Real Estate.

Pregătirea declarației

Accesați Contabilitate ‣ Raportare ‣ AEAT ‣ AEAT 180 model, faceți clic pe Nou și selectați Year. Datele de contact sunt propuse ca pentru orice altă declarație.
Faceți clic pe Calculate. Secțiunea de rezultate afișează numărul de destinatari ([01]), baza și reținerile anului ([02] și [03]) și semnul sumelor.
Deschideți fila înregistrărilor destinatarilor (Registro de perceptores): există o înregistrare pentru fiecare proprietar, imobil și cotă de reținere, cu baza, reținerea, procentul și anul de exigibilitate. Faceți clic pe lupa unei înregistrări pentru a vedea înregistrările contabile ale bazei sale. Puteți corecta o înregistrare în formularul ei.
Faceți clic pe Confirmă, apoi pe Export to BOE pentru a obține fișierul.

Notă

Unele etichete ale acestei declarații sunt afișate în limba spaniolă, de exemplu casetele Base retenciones e ingresos a cuenta și Retenciones e ingresos a cuenta, precum și filele Líneas de impuestos și Registro de perceptores.

Important

Numărul de destinatari [01] este numărul de înregistrări: un proprietar cu două imobile sau cu două cote de reținere se numără de două ori. Este, de asemenea, numărul de înregistrări de destinatari din fișier.
O linie fără imobil este inclusă în casetele [02] și [03], dar nu produce nicio înregistrare de destinatar: completați câmpul Real Estate al fiecărei linii de chirie înainte de calcul, altfel înregistrările nu se însumează la casete.
Calculate și Recalculate șterg și recreează toate înregistrările: efectuați corecturile după ultimul calcul.
Declarația este o declarație informativă: se confirmă fără cont bancar sau tip de rezultat.

Fișierul BOE. Conține o înregistrare a declarantului și câte o înregistrare de destinatar pentru fiecare linie din fila înregistrărilor destinatarilor, toate de 500 de poziții și terminate cu un caracter de linie nouă. Identificarea destinatarului provine din contact (cod de TVA, nume și provincia din codul poștal), iar datele imobilului din înregistrarea imobilului (referință cadastrală, adresă, municipiu și cod poștal, din care se preia provincia). O provincie sau un municipiu necompletat înseamnă că lipsește codul poștal sau orașul în contact ori în imobil.

Modelo 193: sinteza anuală a impozitelor reținute din veniturile din investiții¶

Modelo 193 este declarația informativă anuală a impozitelor reținute la sursă din veniturile din investiții pe care o companie le-a plătit asociaților sau creditorilor săi: dividende, dobânzi la împrumuturi și alte venituri. Este calculat din aceleași taxe de reținere ca modelo 123 trimestrial, astfel încât totalul său să poată fi comparat cu declarațiile 123 ale anului. Nu creează nicio notă contabilă.

Reținerea impozitului la sursă	Cheia de percepție	Natura
19% Withholding (dividend distribution)	A	02
19% Withholding (loans)	B	03
24% Withholding on capital	C	06
19% Withholding Directors and Administrators (Purchase company director)	C	10

Pregătirea declarației

Accesați Contabilitate ‣ Raportare ‣ AEAT ‣ AEAT 193 Model, faceți clic pe Nou și selectați Year.
Setați Declarant Nature. Other declarant (not a paying agent, depositary or issuer) este cazul obișnuit al unei companii care plătește dividende sau dobânzi direct asociaților sau creditorilor săi. Paying agent, depositary, issuer or entity of art. 26.1.a) LIRPF afișează și datele Payment și Penalties ale înregistrărilor și caseta Withholdings paid in.
Faceți clic pe Calculate. Există o înregistrare pentru fiecare destinatar, cheie de percepție și natură în fila Partner records. O înregistrare afișată în roșu nu are codul de TVA, codul provinciei sau o natură din două cifre.
Verificați și corectați înregistrările, dacă este necesar: codul de TVA și codul provinciei (preluate din contact; 98 pentru un contact străin), natura, Perception Type (Monetary sau In kind) și, pentru cheia A, Accrual Date a dividendului (propusă ca data ultimei note; utilizați data plății din acordul de distribuire).
Comparați Withholdings cu Withholdings of the 123 returns din sinteză, care însumează totalul declarațiilor 123 ale anului care nu sunt în ciornă sau anulate. Investigați orice diferență înainte de confirmare.
Faceți clic pe Confirmă, apoi pe Export to BOE. Confirmarea este refuzată cât timp o înregistrare este incompletă.

screenshot: finance-fl-spain-aeat-193

menu: Accounting ‣ Reporting ‣ AEAT ‣ AEAT 193 Model ‣ (a calculated declaration)
shows: A calculated modelo 193 of the last year: header with Year, Statement Type "Normal", Declarant Nature "Other declarant" and the "Manual records" checkbox; the summary with Number of recipients, Withholding base, Withholdings and Withholdings of the 123 returns; the "Partner records" tab with a recipient of the key A (nature 02), one of the key B (nature 03), and one record in red with a missing province code.
highlight: The "Withholdings" and "Withholdings of the 123 returns" fields.
data: Spanish demo company with dividend and loan withholdings paid to partners.
module: l10n_es_aeat_mod193, l10n_es_aeat_mod123, l10n_es_aeat
notes: English UI, light theme, 1440px width.

Important

Bifați Manual records pentru a păstra înregistrările când recalculați, de exemplu după ce le-ați corectat manual. În caz contrar, Calculate și Recalculate șterg și recreează toate înregistrările, iar corecturile dumneavoastră se pierd. Bifați-l după primul calcul: cu caseta bifată, Calculate nu creează nicio înregistrare.
Înregistrările pot fi editate doar cât timp declarația este Processed.
Natura și cheia de percepție atribuite 24% Withholding on capital (cheia C, natura 06) trebuie verificate pentru fiecare caz, la fel ca și cheile oricărei alte taxe mapate manual.
Înregistrările cheltuielilor entităților depozitare (art. 26.1.a) LIRPF) și informațiile despre valorile mobiliare (cod ISIN, cont de valori mobiliare, împrumut de valori mobiliare) nu sunt generate: sunt exportate cu zerouri sau spații goale, la fel ca și distribuirea reținerilor pe administrații fiscale.

Fișierul BOE urmează designul înregistrărilor din 2025 și din anii următori: o înregistrare a declarantului și câte o înregistrare de destinatar pentru fiecare linie din fila Partner records, de câte 500 de poziții fiecare.

Modelo 202: plățile în rate ale impozitului pe profit¶

Modelo 202 este plata în rate (pago fraccionado) a impozitului pe profit. Există trei rate pe perioadă fiscală:

Perioadă	Depusă în	Acoperă
1P	Aprilie	Primele 3 luni, până la 31 martie.
2P	Octombrie	Primele 9 luni, până la 30 septembrie.
3P	Decembrie	Primele 11 luni, până la 30 noiembrie.

Există două modalități, alese în câmpul Modality, care poate fi modificat doar cât timp declarația este în ciornă:

Art. 40.2 LIS: 18% of the last tax: 18 % din impozitul ultimei perioade fiscale al cărei termen de depunere a expirat;
Art. 40.3 LIS: result of the period: rezultatul contabil al primelor luni ale perioadei fiscale, ajustat. Este obligatoriu pentru o companie a cărei cifră de afaceri din cele 12 luni anterioare depășește 6 milioane de euro: bifați Turnover over 6 million euros, iar prima modalitate este refuzată.

Pregătirea declarației

Accesați Contabilitate ‣ Raportare ‣ AEAT ‣ AEAT 202 Model și faceți clic pe Nou. Perioada este propusă pe baza datei de azi: 1P din aprilie până în septembrie, 2P în octombrie și noiembrie, 3P în decembrie și 3P al anului anterior din ianuarie până în martie. Start of the tax period este propus din anul fiscal al companiei; corectați-l dacă perioada fiscală a început la o altă dată.
În Company data, alegeți Modality și completați datele entității: codul CNAE, Corporate income tax rate (%) (25 % în mod implicit), banda Turnover of the previous 12 months și casetele regimurilor speciale care se aplică, dacă există.
Faceți clic pe Calculate, apoi completați casetele de mai jos.

Modalitatea art. 40.2 LIS. Introduceți [01] Instalment base din modelo 200 al ultimei perioade fiscale al cărei termen a expirat (impozitul, minus deduceri, bonificații, impozite reținute la sursă și plăți în contul impozitului). [03] To pay reprezintă 18 % din aceasta. Pentru o declarație complementară, introduceți rezultatul declarației anterioare în [02] Result of the previous declaration.

Modalitatea art. 40.3 LIS. Odoo calculează din contabilitate, de la începutul perioadei fiscale până la sfârșitul lunilor ratei:

[04] Accounting result after taxes: conturile de profit și pierdere din grupele 6 și 7;
[05] și [06] impozit pe profit, majorări și diminuări: conturile 630, 633 și 638;
[28] Withholdings and payments on account: soldul debitor al conturilor 473, fără notele declarațiilor 202;
[30] Instalments of previous periods: ratele aceleiași perioade fiscale din declarațiile 202 ale acestei modalități care sunt confirmate sau postate.

Toate celelalte ajustări (alte ajustări [07] și [08], 30 % din amortizare [37], rezerve de capitalizare și de nivelare, compensarea bazelor impozabile negative [14], bonificații [27] și altele) se introduc manual. [17] Percentage este propus din cota de impozit: 5/7 din cotă rotunjit în jos sau 19/20 din cotă rotunjit în sus când cifra de afaceri este de cel puțin 10 milioane de euro (17 % și 24 % pentru o cotă de 25 %). Dacă entitatea aplică mai multe cote de impozit, bifați Several tax rates: rata este atunci introdusă pe cotă. [33] Minimum payment este afișat doar pentru o cifră de afaceri de cel puțin 10 milioane de euro și se introduce manual. [34] To pay este rezultatul [32] sau plata minimă dacă aceasta este mai mare.

screenshot: finance-fl-spain-aeat-202

menu: Accounting ‣ Reporting ‣ AEAT ‣ AEAT 202 Model ‣ (a calculated declaration)
shows: A calculated modelo 202 of the period 2P with the "Company data" block (Modality "Art. 40.3 LIS: result of the period", CNAE, tax rate 25, turnover band) and the "Art. 40.3 LIS modality" block with the boxes [04], [05], [17] "Percentage", [28], [32] and [34] "To pay"; buttons Recalculate, Confirm and Cancel in the header.
highlight: The boxes [17] Percentage and [34] To pay.
data: Spanish demo company with a profit and loss result in the first nine months.
module: l10n_es_aeat_mod202, l10n_es_aeat
notes: English UI, light theme, 1440px width.

Confirmare și plată

Verificați Declaration type, propus pe baza rezultatului: Nil când nu există nimic de plătit, Direct debit când este setat un cont bancar, Payment în caz contrar. Îl puteți modifica cât timp declarația nu este confirmată.
Faceți clic pe Confirmă. O declarație complementară necesită rezultatul declarației anterioare ([02] sau [31]).
Când există o sumă de plătit, faceți clic pe Create move: nota ratei debitează Payments on account account (473 în mod implicit) și creditează Counterpart account (4752 în mod implicit), în Jurnal al declarației, datată în ultima zi a perioadei. Completați cele trei câmpuri dacă sunt goale.
Faceți clic pe Export to BOE. Fișierul urmează designul de înregistrare DR202 în vigoare din 2025 (versiunea 1.3).

Atenționare

Puneți-l pe consultantul dumneavoastră fiscal să verifice următoarele înainte de depunere: procentul propus [17], plata minimă [33] și formula rezultatului [32] nu sunt verificate pentru fiecare caz. Informațiile suplimentare ale declarației (renunțări la creanțe, rezerva pentru investiții din Insulele Canare, zona economică specială și altele similare) sunt exportate cu zerouri.

Registrele de TVA și IRPF¶

Accesați Contabilitate ‣ Raportare ‣ AEAT ‣ Libros del IVA y del IRPF și creați un registru pentru perioadă, apoi faceți clic pe Calculate. Filele Issued Invoices și Received Invoices listează facturile cu taxele lor; fila Summary le totalizează pe taxe. Faceți clic pe View Issued Invoices sau View Received Invoices pentru a afișa registrele. Faceți clic pe Export draft pentru a le descărca ca fișier XLSX; după Confirmă, fișierul final este descărcat cu Export BOE.

Sub regimul contabilității de casă, facturile cu TVA exigibil la plată sunt înregistrate o singură dată, în ziua facturii, iar încasările și plățile lor sunt înregistrate în coloanele Cobro/Pago (Operación Criterio de Caja) din fișierul XLSX (RIVA art. 61 decies): câte un rând pentru fiecare încasare sau plată, cu data, suma, mijlocul și contul. Prima se află pe rândul facturii, cele următoare pe rânduri suplimentare care repetă identificarea facturii. Retururile dau sume negative. Mijloacele utilizează codurile formatului AEAT: 01 transfer, 02 cec, 03 neîncasat sau neplătit (exigibilitatea la 31 decembrie a anului următor), 04 alte mijloace (inclusiv o factură reconciliată cu un retur) și 05 debitare directă. Notele care fac TVA-ul exigibil nu sunt înregistrate ca facturi.

Conturile anuale oficiale (PGC)¶

Bilanțul oficial și contul de profit și pierdere din Spania, în formatul conturilor anuale depuse la Registrul Comerțului, sunt disponibile în Contabilitate ‣ Raportare ‣ Annual Accounts (PGC):

Balance Sheet (PGC);
Profit and Loss (PGC).

Meniul este afișat contabililor și utilizatorilor cu acces contabil doar pentru citire. Raportul companiei curente se deschide direct, cu două coloane de ani calendaristici, Current year și Previous year, pe baza exclusivă a înregistrărilor postate. Șablonul (IMM-uri, complet sau entități non-profit) urmează planul de conturi al companiei. Faceți clic pe o sumă pentru a vedea înregistrările contabile din spatele ei și utilizați Tipărește sau Export pentru a obține un fișier PDF sau XLSX.

Cele două rapoarte ale unei companii sunt create la instalarea modulului, la încărcarea unui plan de conturi pentru Spania sau la prima deschidere a meniului. Contabilii și consultanții pot adăuga și adnotări la raport.

Notă

Sunt incluse doar conturile numerotate conform PGC. Un cont cu cod personalizat care nu este subcont al unui cont PGC nu este inclus în raport.

Vezi și