Decontul de TVA cu formularele ÁNYK

Modulul Magyar könyvelés és ÁNYK adatszolgáltatás (eyssen_l10n_hu_accountant) și pachetele anuale de formulare ABEV pregătesc decontul maghiar de TVA (formularul xx65, inclusiv fișele interne recapitulative M) și declarația recapitulativă CE (formularul xxA60) pe baza notelor contabile postate și le exportă ca fișiere XML care pot fi deschise în programul de completare a formularelor ÁNYK al NAV și depuse de acolo.

Modul	Decont de TVA	Declarația recapitulativă CE
ABEV 2024 (eyssen_l10n_hu_abev_24)	2465	24A60
ABEV 2025 (eyssen_l10n_hu_abev_25)	2565	25A60
ABEV 2026 (eyssen_l10n_hu_abev_26)	2665	26A60

Pachetele pot fi instalate în paralel; fiecare an fiscal are propriile intrări de meniu în Contabilitate ‣ Adóbevallás. Paginile de mai jos descriu formularele pentru 2026; formularele celorlalți ani funcționează în același mod.

Notă

• Meniurile, câmpurile și mesajele acestor module sunt afișate în limba maghiară, conform denumirilor oficiale ale formularelor ÁNYK.

• Deconturile pot fi create de utilizatorii cu dreptul de acces Afișează toate funcțiile contabile. Deconturile nu pot fi șterse.

• Ca alternativă la ÁNYK, decontul de TVA poate fi depus prin interfața machine-to-machine NAV eÁFA.

Liniile deconturilor și grilele fiscale

Liniile deconturilor sunt calculate pe baza grilelor fiscale ale înregistrărilor contabile postate. Maparea este întreținută în Contabilitate ‣ Configurare ‣ Adóbevallás ‣ Adóbevallás kódok: fiecare rând este o linie a unui formular (Kód, Megnevezés, Bevallás típus, Kategória) cu grilele fiscale (Címkék) care o alimentează. Fiecare pachet de formulare își încarcă liniile cu grilele fiscale ale planului de conturi maghiar (de exemplu, linia 05 colectează grilele +alap_fiz_5 și +afa_fiz_5), astfel încât lista trebuie modificată în mod normal doar atunci când se utilizează taxe personalizate cu grile fiscale personalizate. Utilizați comutatorul Aktív pentru a dezactiva o linie și filtrele pentru a afișa liniile unui singur formular.

Important

Asigurați-vă că taxele utilizate pe facturi poartă grilele fiscale ale planului de conturi maghiar pe liniile lor Distribuție pentru facturi și Distribuție pentru retururi; sumele fără o grilă fiscală mapată nu sunt incluse în decont.

Decont de TVA (2665)

Accesați Contabilitate ‣ Adóbevallás ‣ 2665 - Áfa bevallás și faceți clic pe Nou. Poate exista un singur decont în ciornă la un moment dat.

1. În fila 2665A, verificați datele contribuabilului (Adózó, codul fiscal sau numărul de identificare al grupului), completați Ügyintéző (persoana de contact) și numărul de telefon și setați perioada (Bevallási időszak kezdete și vége) și Bevallás gyakorisága: H = Havi (lunar), N = Negyedéves (trimestrial) sau E = Éves (anual). Un decont nou propune luna următoare ultimului decont finalizat; pentru deconturile trimestriale și anuale, introduceți datele perioadei.

2. Faceți clic pe Frissítés (reîmprospătare). Liniile sunt calculate pe baza înregistrărilor postate a căror dată contabilă se încadrează în perioadă, în mii de HUF:

   • filele 01-01 și 01-02: TVA de plată; 01-03: TVA deductibilă (taxele parțial deductibile sunt ponderate cu valoarea lor Alap % Áfa bevallásban); 01-04: regularizare (liniile 82–86) și date detaliate; 01-05: taxare inversă internă și totalurile fișelor M;

   • filele 07 și 08: vânzările și achizițiile interne cu taxare inversă, pe factură și produs, cu numărul VTSZ și greutatea;

   • fila 2665M: o fișă M pentru fiecare cod fiscal de partener intern, care listează toate facturile furnizor postate (fișa 02) și notele de credit furnizor (fișa 02-K) din perioadă. Numărul facturii este Referință factură.

   Cele două pictograme de lângă fiecare linie diferită de zero deschid notele contabile și înregistrările contabile din spatele sumei.

3. Verificați regularizarea în fila 01-04. Linia 82 (suma raportată din perioada anterioară) este preluată din linia 86 a ultimului decont finalizat din formularul aceluiași an; la primul decont trebuie introdusă manual (un mesaj roșu o amintește). Dacă linia 83 este negativă, alegeți în caseta galbenă dacă suma este solicitată înapoi (Visszaigénylem, linia 85) sau reportată (Átviszem a következő hónapra, linia 86, implicit).

4. Faceți clic pe Exportă XML pentru a descărca fișierul ABEV2665_<tax number>_<period start>_<period end>.xml, care conține formularul 2665A și fișele 2665M. Importați-l în ÁNYK (Szerviz ‣ Egyedi importálás), verificați-l și depuneți-l.

5. Faceți clic pe Kész (finalizat) pentru a închide decontul. Un decont finalizat nu poate fi resetat la ciornă.

Kiürítés golește un decont în ciornă (tot, cu excepția liniei 82).

screenshot: finance-fl-hungary-abev-2665-form

menu

Accounting ‣ Adóbevallás ‣ 2665 - Áfa bevallás ‣ (draft return)

shows

Draft VAT return with the header buttons "Export XML", "Frissítés", "Kiürítés", "Kész", the status badge "Tervezet", and the tab bar ("2665A", "01-01" … "2665M"); tab "01-01" open with computed base and VAT amounts and the two drill-down icons next to the lines.

highlight

The "Frissítés" and "Export XML" buttons (red frame).

data

Demo company "YourCompany HU", monthly return for the previous month with a few sales at 27% and 5%.

module

eyssen_l10n_hu_abev_26

notes

Hungarian field labels (hardcoded), light theme, 1440px width, crop to the form sheet.

Decontul se oprește cu un mesaj de eroare dacă, de exemplu, un furnizor intern nu are cod fiscal, o notă de credit furnizor nu este legată de factura sa originală, factura originală nu are referință sau (începând cu formularele din 2025) TVA-ul liniilor 14 sau 69 diferă de 27% din baza lor cu mai mult decât toleranța.

Pe facturile care au fost incluse într-un decont apare, în interiorul filei NAV, o filă denumită după decont (de exemplu, 2665 - Áfa bevallás).

Autorevizuirea

Pe un decont finalizat, faceți clic pe Önellenőrzés pentru a crea o autorevizuire pentru aceeași perioadă (Bevallás jellege: O = Önellenőrzés), apoi faceți clic pe Frissítés. Fila Változások compară autorevizuirea cu decontul original: câmpurile modificate (valoarea originală este afișată în roșu și sub fiecare linie modificată) și facturile care au fost adăugate sau eliminate.

Important

Fișa de autorevizuire (fila 04) nu este calculată și nu face parte din XML-ul exportat în versiunea curentă a modulului: completați datele de autorevizuire și majorarea de autorevizuire în ÁNYK. Filele 170, 02, EUNY, 06, 09 și A88 sunt substituenți; completați aceste fișe în ÁNYK dacă se aplică companiei.

Declarația recapitulativă CE (26A60)

Accesați Contabilitate ‣ Adóbevallás ‣ 26A60 - Összesítő nyilatkozat, faceți clic pe Nou, completați persoana de contact, perioada și Összesítő nyilatkozat gyakorisága (H = Havi, N = Negyedéves, Á = Negyedévesről havira áttérés, V = Haviról negyedévesre visszatérés), apoi faceți clic pe Frissítés.

Filele 01 (livrări intracomunitare de bunuri), 02 (achiziții de bunuri), 03 (servicii prestate) și 04 (servicii primite) listează câte un rând pentru fiecare partener, cu codul țării, codul de TVA UE și valoarea în mii de HUF. Sunt incluși doar partenerii situați într-un alt stat membru al UE (țara trebuie să aparțină unui grup de țări marcat EU). Afișează facturile și pictogramele de pe rânduri deschid înregistrările de bază.

Faceți clic pe Exportă XML pentru a descărca ABEV26A60_<EU VAT number>_<start>_<end>.xml pentru ÁNYK, apoi pe Kész. Fișa 05 (stoc în consignație) nu este completată.

Analiza TVA

Contabilitate ‣ Raportare ‣ Rapoarte extrase ‣ Áfa analítika listează conținutul de TVA al facturilor, notelor de credit și înregistrărilor diverse postate dintr-o perioadă, pe document și taxă, ca situație justificativă a decontului de TVA. Setați Kezdete (început) și Vége (sfârșit) și faceți clic pe Tipărește pentru un PDF sau pe Excel pentru o foaie de calcul cu foile Összesítő (sinteză), Fizetendő áfa (TVA de plată) și Levonható|visszaigényelhető áfa (TVA deductibilă). Documentele sunt selectate după data contabilă; taxele pe bază de numerar sunt incluse atunci când este creată înregistrarea lor pe bază de numerar.