Facturarea maghiară¶

Modulul eyssen_l10n_hu adaptează facturile client și facturile de furnizor la Legea maghiară privind TVA. Funcțiile de mai jos sunt disponibile pentru companiile a căror țară fiscală este Ungaria.

Data execuției¶

Data îndeplinirii (teljesítés időpontja) este afișată sub Data facturii pe facturile client, facturile de furnizor și notele de credit, iar Dată contabilă este întotdeauna vizibilă.

Pe facturile client, data contabilă trebuie să fie egală cu data execuției. Dacă diferă, este afișat bannerul roșu The Accounting Date is not the same as the Fulfillment Date! și factura nu poate fi confirmată.
Dacă data execuției este goală la apăsarea butonului Confirmă, un dialog Data îndeplinirii întreabă dacă poate fi utilizată data de astăzi: Da, utilizează data de azi sau Nu, continuă editarea.
Când o comandă de vânzare cu produse cu cantități livrate este facturată, datele contabilă și a execuției sunt setate la data ultimei livrări. Cu modulul eyssen_l10n_hu_sale_stock_delivery_date, aceasta funcționează și împreună cu logica standard a datei efective din aplicația Stoc; datele facturilor postate nu sunt niciodată recalculate.
Facturile corective și notele de credit moștenesc întotdeauna data execuției și data contabilă ale facturii originale.
Cursul de schimb al facturilor în valută este cursul din data execuției (cursul de astăzi dacă data execuției este în viitor). Factura tipărită repetă sumarul TVA în HUF și afișează cursul de schimb.

Un banner galben The invoice is not made out to the company, but to a contact or delivery address! avertizează atunci când clientul selectat este un contact subordonat al unei companii.

screenshot: finance-fl-hungary-invoice-form

menu: Accounting ‣ Customers ‣ Invoices ‣ New
shows: Draft customer invoice of a Hungarian company: "Invoice Date", "Fulfillment Date", "Accounting Date", "Payment terms", "Recipient Bank" on the right; "Continuous Fulfillment", "Aggregate Invoice" and "The invoice includes an intermediated service" checkboxes under "Reference"; the tabs "Invoice Lines", "Payment Dates", "Other Info", "Related Invoices".
highlight: The "Fulfillment Date" field and the three checkboxes (red frames).
data: Customer "Minta Kft." (with aggregate invoice agreement), one line "Consulting", 100,000 HUF + 27% VAT.
module: eyssen_l10n_hu
notes: English UI, light theme, 1440px width, crop to the form sheet.

Verificări la confirmare¶

O factură client sau o notă de credit poate fi confirmată numai dacă

clientul are țară, cod poștal, localitate și stradă;
un client companie internă are un cod fiscal maghiar valid (când raportarea datelor NAV este activată), iar un client companie din UE are un cod de TVA UE valid în VIES;
data execuției este setată și este egală cu data contabilă;
sunt setate termenele de plată sau o dată scadentă, iar data scadentă nu este anterioară datei facturii;
data facturii este astăzi (data emiterii nu poate fi antedatată sau postdatată);
este selectat un cont Bancă Destinatar;
fiecare linie de produs are exact o taxă a cărei cotă corespunde grupului său de taxe și un număr VTSZ dacă taxa îl cere;
o notă de credit face referire la factura sa originală (creați-o din factura originală).

O factură de furnizor necesită o dată a facturii, o dată a execuției și o Referință factură.

O comandă de vânzare a unei companii maghiare nu poate fi confirmată fără Termene de plată.

Notă

Unele dintre aceste mesaje sunt afișate în limba maghiară în versiunea curentă a modulului.

Execuția continuă¶

Pentru decontările periodice (folyamatos teljesítés, secțiunea 58 din Legea TVA), bifați Execuție continuă pe factura în ciornă. Coloanele Începutul perioadei și Data execuției / Sfârșitul perioadei apar pe liniile facturii; sfârșitul perioadei este obligatoriu pe fiecare linie de produs. Pictograma de copiere de lângă o dată o copiază pe toate liniile.

Data îndeplinirii a facturii devine numai pentru citire și este calculată din cel mai târziu sfârșit de perioadă, data facturii și data scadentă:

Situație	Data execuției
Data scadentă este anterioară sfârșitului perioadei, iar factura este emisă înainte de data scadentă	Data facturii
Data scadentă este anterioară sfârșitului perioadei, iar factura este emisă la data scadentă sau după aceasta	Sfârșitul perioadei
Data scadentă este sfârșitul perioadei	Sfârșitul perioadei
Data scadentă este ulterioară sfârșitului perioadei, cu cel mult 60 de zile	Data scadentă
Data scadentă este cu mai mult de 60 de zile ulterioară sfârșitului perioadei	Sfârșitul perioadei + 60 de zile

Perioada (sau data execuției liniei) este tipărită sub fiecare linie de factură, iar textul Continuous fulfillment este tipărit în antetul facturii.

Notă

Facturile generate de aplicația Abonamente nu sunt marcate automat ca execuție continuă. Modulul l10n_hu_subscription stochează doar perioada facturată pe liniile facturii în câmpuri tehnice care nu sunt afișate; bifați Execuție continuă și verificați perioadele liniilor pe factura în ciornă înainte de a o confirma.

Facturi agregate¶

O factură agregată (gyűjtőszámla) listează mai multe livrări ale unei perioade, fiecare cu propria dată de execuție. Caseta Factură agregată este disponibilă dacă clientul are un Acord de factură agregată (formularul de contact); nu poate fi combinată cu Execuție continuă.

Fiecare linie de produs necesită Data execuției / Sfârșitul perioadei.
Toate datele liniilor trebuie să se încadreze în aceeași lună calendaristică, nu pot fi în viitor, iar începutul unei perioade nu poate fi ulterior sfârșitului ei.
Data îndeplinirii a facturii este cea mai recentă dată a liniilor.
Taxele marcate cu Nem készíthető Gyűjtőszámla ezzel az áfa kulccsal nu pot fi utilizate.

Factura este raportată către NAV în categoria de facturi aggregate.

Servicii intermediate¶

Bifați Factura include un serviciu intermediat (közvetített szolgáltatás) pentru a afișa caseta Serviciu intermediat pe linii, apoi marcați liniile relevante. Liniile produselor cu Serviciu intermediat implicit sunt marcate automat. Cel puțin o linie trebuie marcată dacă este bifată caseta de la nivelul facturii. Textul The invoice includes an intermediated service. este tipărit pe factură, iar indicatorul este raportat către NAV linie cu linie.

Facturi corective și note de credit¶

O factură postată nu poate fi modificată. Ea poate fi anulată cu o notă de credit (sztornó számla) sau corectată cu o factură corectivă (helyesbítő számla). Toate cele trei documente împart secvența de numerotare a jurnalului și sunt raportate către NAV ca un lanț.

Notă de credit¶

Butonul Notă de credit este disponibil pe facturile postate și neplătite care nu au o factură corectivă, de avans sau finală legată de ele. Metodă de creditare este fie Full refund, fie Full refund and new draft invoice; rambursările parțiale se fac cu facturi corective. Termen de plată poate fi schimbat în dialog. Nota de credit păstrează data execuției, data contabilă și cursul de schimb ale facturii originale. O notă de credit sau o factură corectivă nu poate fi creditată din nou.

Sfat

Activați Postează automat nota de credit în setările Contabilității pentru a confirma notele de credit imediat ce sunt create.

Factură corectivă¶

Pe o factură client postată, faceți clic pe Factură corectivă. Se creează o ciornă cu titlul Corrective Invoice, cu data de astăzi ca dată a facturii, cu datele execuției și contabilă ale facturii originale și cu:

o secțiune Helyesbített tételek (elemente corectate) care conține fiecare linie a facturii originale cu cantitate negativă, fiecare urmată de o notă cu cantitatea, prețul unitar și reducerea originale;
o secțiune goală Új tételek (elemente noi) pentru liniile care lipseau din factura originală.

Pe liniile corectate pot fi editate numai Cantitate și Etichetă. Introduceți cantitatea cu care se modifică linia originală: dacă au fost facturate 10 bucăți și au fost livrate 5, introduceți -5; pentru a factura 15 în loc de 10, introduceți 5. Cantitățile precompletate anulează complet factura originală, deci ștergeți liniile care nu necesită corecție.

screenshot: finance-fl-hungary-corrective-invoice

menu: Accounting ‣ Customers ‣ Invoices ‣ (posted invoice) ‣ Corrective Invoice
shows: Draft corrective invoice: title "Corrective Invoice", the red explanation box above the lines, section "Helyesbített tételek" with a negative-quantity line and its note about the original data, section "Új tételek", and the lock toggle above the lines.
highlight: The quantity cell of the corrected line (red frame).
data: Original invoice "KI/2026/00012": 10 pcs "Office Chair" at 25,000 HUF; corrective quantity -5.
module: eyssen_l10n_hu
notes: English UI, light theme, 1440px width, crop to the lines area. The explanation box and section names are Hungarian.

Când factura corectivă este confirmată și totalul ei este negativ, ea este convertită automat într-o Corrective Credit Note. Titlurile tipărite sunt Correction Invoice și Correction Credit Note.

Factură corectivă la zero este disponibilă pe facturile care sunt deja (parțial) plătite. Aceasta creează o factură corectivă care anulează factura originală și toate corecțiile sale anterioare, în timp ce plățile rămân reconciliate cu factura originală.

Fila Facturi asociate leagă documentele unui lanț: Factură originală, Număr de serie al corecției, lista documentelor Factură corectivă postate, Factură finală și Facturi de avans (consultați Facturi proformă și facturi de avans).

Notă

Comutatorul de blocare de deasupra liniilor facturii împiedică recalcularea etichetei, a prețului unitar și a reducerii liniilor atunci când se schimbă produsul sau unitatea. Este activat automat pe facturile corective și pe facturile de furnizor importate din NAV.

Facturi de avans și facturi finale¶

Când factura finală a unei comenzi de vânzare este creată cu Creează factură –> Regular invoice, opțiunea Előleg levonása a számlázandó összegig limitează avansul dedus la valoarea produselor facturate; restul avansului rămâne pe comandă și este dedus dintr-o factură ulterioară.

Facturi pe suport de hârtie și facturi electronice¶

Câmpul Format factură (fila Alte informații) este Pe suport de hârtie sau Electronic. Implicit este Electronic pentru clienții cu un Acord de factură electronică, altfel formatul jurnalului. Facturile electronice au titlul E-Invoice (E-Credit Note, …), sunt raportate către NAV ca electronice și sunt semnate digital la tipărire; propoziția The invoice is valid without signature and stamp! este tipărită numai pe facturile pe suport de hârtie.

Notă

Facturile electronice necesită modulul eYssen E-sign (eyssen_esign). Selectarea Electronic pe o factură înregistrează și acordul de factură electronică pe client.

Alte funcții ale facturilor¶

Fila Date de plată: tranșele facturii (data scadentă, etichetă, sumă). Ele pot fi editate pe ciornă; pe o factură postată, contabilii pot muta o dată scadentă cu butonul Modifică data plății.
Câmpuri personalizate (fila Alte informații): până la trei perechi nume–valoare care sunt tipărite în rândul de informații al facturii.
Ultimul vânzător: păstrează numele agentului de vânzări chiar dacă utilizatorul este eliminat ulterior.
Adresa de trimitere a facturii: completată cu adresa de urmărire a clientului, când Adrese clienți este activat.
Șterge toate liniile: elimină toate liniile unei facturi în ciornă.
Facturi de furnizor: pictograma link de pe linia unei facturi de furnizor în ciornă deschide dialogul Modifică contul liniei comenzii de achiziție, unde linia poate fi legată de o linie de comandă de achiziție a furnizorului încă nefacturată sau dezlegată cu Golește linia comenzii de achiziție.
Liste: coloana Data îndeplinirii, sumele în moneda documentului și în moneda companiei și gruparea după Monedă.
Comenzi de vânzare: Termen de livrare (text liber tipărit pe ofertă) și Cont bancar (contul companiei tipărit pe proformă și pe factură). Oferta afișează sumele nete, TVA și brute pe linie.
Numerotare: numerele facturilor din jurnalul de facturi client securizat prin hash nu pot fi renumerotate.

Factura tipărită conține datele cerute de Legea TVA: codurile fiscale ale ambelor părți (codul de TVA de grup, dacă este cazul), metoda de plată, data facturii, data livrării/prestării și data scadenței, codul VTSZ/KN/SZJ/TESZOR al articolelor, valoarea netă, cota de TVA, valoarea TVA și valoarea brută pe fiecare linie, totalurile pe cote de TVA (și în HUF pentru facturile în monedă străină) și declarația că programul de facturare respectă Decretul 23/2014 (VI. 30.) NGM.

Facturarea în baza unei înregistrări în scopuri de TVA în străinătate¶

O companie care este înregistrată în scopuri de TVA într-o altă țară (de exemplu, din cauza unui depozit local) emite aceste facturi cu codul său fiscal străin. Ele aparțin jurisdicției fiscale a celeilalte țări: nu sunt raportate la NAV și trebuie numerotate separat de facturile maghiare.

Creați o poziție fiscală pentru țara respectivă, cu Cod fiscal străin al companiei și cu taxele acelei țări.
Creați un jurnal de vânzări dedicat. În fila sa Înregistrări în jurnal, bifați Jurnal TVA străin și selectați poziția fiscală în Poziții fiscale TVA străin permise.
Creați factura în acest jurnal. Pot fi selectate doar pozițiile fiscale permise (o singură poziție permisă este setată automat). O factură creată cu o poziție fiscală de TVA străin este plasată automat în jurnalul corespunzător.

În jurnalele obișnuite nu pot fi selectate poziții fiscale cu cod fiscal străin; dacă clientul ar primi în mod normal una, un avertisment sugerează trecerea la jurnalul de TVA străin. Setarea de TVA străin a unui jurnal nu mai poate fi eliminată după ce jurnalul conține astfel de facturi.

screenshot: finance-fl-hungary-foreign-vat-journal

menu: Accounting ‣ Configuration ‣ Journals ‣ (sales journal) ‣ Journal Entries tab
shows: Sales journal form with the "Foreign VAT (Külföldi adószám)" section: "Foreign VAT Journal" ticked and one fiscal position tag in "Allowed Foreign VAT Fiscal Positions"; the "Invoice Format" section below.
highlight: The "Foreign VAT (Külföldi adószám)" section (red frame).
data: Journal "Customer Invoices SK" (code KISK); fiscal position "Slovakia (SK VAT)".
module: eyssen_l10n_hu
notes: English UI, light theme, 1440px width, crop to the tab. Normal (non-developer) mode.