Planul de conturi¶
planul de conturi (COA) este lista tuturor conturilor utilizate pentru înregistrarea tranzacțiilor financiare în registrul general al unei organizații. Planul de conturi poate fi găsit la .
Când parcurgeți planul de conturi, puteți sorta conturile făcând clic pe antetele coloanelor (de exemplu, Cod, Nume cont sau Tip), le puteți filtra (de exemplu, De încasat, De plată, Cont cu înregistrări) sau le puteți grupa după Tip cont. Coloane suplimentare (de exemplu, Taxe implicite, Etichete, Jurnale permise) pot fi afișate cu pictograma (coloane opționale).
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Chart of Accounts
- shows
- Chart of accounts list grouped by "Account Type", with the Code, Account Name, Type, Allow Reconciliation and Account Currency columns; the optional columns dropdown opened.
- highlight
- The group headers and the optional columns icon (red frames).
- data
- Demo company "YourCompany HU" with the Hungarian chart of accounts.
- module
- account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Configurarea unui cont¶
Țara pe care o selectați în timpul creării bazei de date (sau companie suplimentară în baza de date) determină care pachet de localizare fiscală este instalat implicit. Acest pachet include un plan de conturi standard deja configurat conform reglementărilor țării. Îl poți folosi direct sau îl poți seta în funcție de nevoile companiei tale.
Pentru a crea un cont nou, accesați , faceți clic pe Nou și completați (cel puțin) câmpurile obligatorii (Cod, Nume cont, Tip). Deschideți linia unui cont pentru a accesa toate setările acestuia în formularul contului.
Atenționare
Nu este posibil să modificați localizarea fiscală a unei companii după ce o înregistrare în jurnal a fost postată.
Cod și nume¶
Fiecare cont este identificat după Cod și Nume, care de asemenea indică scopul contului.
Tip¶
Configurarea corectă a tipului contului este critică deoarece îndeplinește mai multe scopuri:
Informații despre scopul și comportamentul contului
Generarea rapoartelor legale și financiare specifice țării
Setarea regulilor pentru închiderea unui an fiscal
Generarea înregistrărilor de deschidere
Pentru a configura un tip de cont, deschide Tip selectorul derulant al câmpului și selectați tipul corespunzător din următoarea listă:
Raport |
Categorie |
Tipuri de conturi |
Descriere |
|---|---|---|---|
Bilanț |
Active |
Venituri |
Sume datorate companiei de clienți pentru bunuri sau servicii livrate |
Banca și numerar |
Fonduri deținute în conturile bancare ale companiei sau disponibile în numerar |
||
Active curente |
Active pe termen scurt care se așteaptă să fie convertite în numerar într-un an |
||
Active necurente |
Active pe termen lung care nu se așteaptă să fie convertite în numerar într-un an |
||
Avansuri |
Plăți efectuate în avans pentru bunuri sau servicii care urmează să fie primite în viitor |
||
Active fixe |
Active corporale pe termen lung, precum clădiri, utilaje și vehicule, utilizate în activitate și supuse amortizării |
||
Pasive |
Datorie |
Sume datorate de companie furnizorilor |
|
Card de credit |
Solduri și tranzacții asociate utilizării cardului de credit al companiei |
||
Pasive curente |
Obligații scadente în decurs de un an, precum împrumuturi pe termen scurt sau cheltuieli angajate |
||
Pasive necurente |
Datorii pe termen lung și obligații financiare scadente după un an |
||
Capital propriu |
Capital propriu |
Interesul rezidual al proprietarului în companie după deducerea datoriilor din active |
|
Profitul anului curent |
Profitul net sau pierderea netă a companiei acumulat(ă) în anul fiscal curent |
||
Profit & Pierdere |
Venituri |
Venituri |
Venituri generate din activitățile principale ale companiei |
Alte venituri |
Venituri din surse secundare sau neoperaționale, precum dobânzi sau vânzări de active |
||
Cheltuială |
Cheltuială |
Costuri suportate în timpul activității pentru a genera venituri |
|
Amortizare |
Alocarea costului activelor corporale pe durata lor de viață utilă |
||
Costul veniturilor |
Costuri directe atribuibile producției sau livrării de bunuri și servicii |
||
Altele |
Altele |
Extrabilanțiere |
Tranzacții care nu sunt afișate în bilanț sau în raportul de profit și pierdere |
Creanțe și datorii necomerciale¶
Pentru conturile De încasat și De plată, opțiunea Non-comercial (coloană opțională a planului de conturi) indică faptul că, în rapoarte și filtre, contul aparține creanțelor sau datoriilor necomerciale.
Taxe implicite¶
În formularul contului, selectați Taxe implicite care vor fi aplicate atunci când acest cont este ales pe o linie de factură.
Jurnale permise¶
În formularul contului, câmpul Jurnale permise restricționează jurnalele în care poate fi utilizat contul. Lăsați-l gol pentru a permite toate jurnalele.
Moneda contului¶
În mediile multi-monedă, câmpul Moneda contului impune ca toate mișcările de pe cont să fie exprimate în această monedă.
Grupuri de conturi¶
Grupurile de conturi sunt utile pentru a lista mai multe conturi ca subconturi ale unui cont mai mare și, astfel, pentru a consolida rapoarte precum Balanța de verificare. În mod implicit, grupurile sunt gestionate automat pe baza codului grupului. De exemplu, un cont nou 131200 va face parte din grupul 131000. Puteți atribui un anumit grup unui cont în câmpul Grup din formularul contului.
Creați grupuri de conturi manual¶
Notă
Utilizatorii obișnuiți nu ar trebui să creeze grupuri de conturi manual. Secțiunea următoare este destinată doar cazurilor rare și avansate.
Pentru a crea un grup de conturi nou, accesați . Aici, creați un grup nou și introduceți numele, prefixul codului și compania pentru care ar trebui să fie disponibil acel grup de conturi. Rețineți că trebuie să introduceți același prefix de cod în ambele câmpuri De la și până la.
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Account Groups
- shows
- Editable list of account groups with the name, code prefix (From / to) and company columns; a new group line being created with the same prefix in both code fields.
- highlight
- The code prefix columns (red frame).
- data
- Demo company "YourCompany HU"; group "Tárgyi eszközök" with prefix "12".
- module
- account, om_account_accountant
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Pentru a afișa planul de conturi pe grupuri de conturi, utilizați coloana opțională Grup sau grupați lista după Grup cu un grup personalizat.
Permiteți reconcilierea¶
Pentru a menține simplu procesul de reconciliere, atunci când reconciliați o tranzacție bancară, de numerar sau cu card de credit cu o înregistrare contabilă existentă, sunt afișate ca potriviri posibile numai înregistrările contabile care debitează sau creditează conturi cu opțiunea Permite reconcilierea activată.
Pentru a activa această opțiune pe un cont, activați comutatorul Permite reconcilierea de pe linia contului în planul de conturi.
Depreciat¶
Nu este posibil să ștergeți un cont odată ce o tranzacție a fost înregistrată. Le puteți face inutilizabile utilizând caracteristica Deprecated: bifați caseta Deprecated din setările contului și Salvați.