Vânzări EU OSS (Ungaria)

Companiile maghiare înregistrate în schema UE OSS percep TVA-ul statului membru al clientului la vânzările lor la distanță și îl declară în declarația trimestrială OSS pe portalul NAV OSS. Funcția standard este descrisă în Vânzare la distanță intracomunitară în UE. Modulul Hungary - EU OSS Bridge (l10n_hu_oss) este instalat automat când Vânzări la distanță în UE este activat într-o bază de date cu localizarea pentru Ungaria și aliniază funcția la regulile maghiare de facturare:

  • facturile OSS sunt emise într-un jurnal dedicat și nu sunt raportate la NAV Online Számla;

  • taxele OSS sunt excluse din decontul maghiar de TVA și din analiza TVA (câmpul lor Alap % Áfa bevallásban este setat la 0 ori de câte ori maparea taxelor este reîmprospătată);

  • un raport trimestrial sintetizează vânzările OSS pe stat membru.

Configurare

  1. În Contabilitate ‣ Configurare ‣ Setări ‣ Taxe, activați Vânzări la distanță în UE, bifați Company registered in EU OSS at oss.nav.gov.hu și faceți clic pe Refresh tax mapping pentru a crea taxele și pozițiile fiscale ale statelor membre.

  2. Creați un jurnal de vânzări pentru facturile OSS. În modul dezvoltator, deschideți fila sa Înregistrări în jurnal și bifați EU OSS Journal în secțiunea Facturare Ungaria. Nu este necesar să fie predată la NAV! este bifat automat și devine doar pentru citire.

Notă

Secțiunea Facturare Ungaria este vizibilă doar în modul dezvoltator, la jurnalele de vânzări, atunci când raportarea datelor NAV este activată.

Emiterea facturilor OSS

Creați factura client în jurnalul OSS. Poziția fiscală este setată la poziția fiscală OSS a țării adresei de livrare (sau a țării clientului), astfel încât liniile primesc cota de TVA a acelui stat membru. La confirmarea facturii:

  • sunt refuzate o factură cu taxe OSS într-un jurnal obișnuit, o factură fără taxe OSS în jurnalul OSS și o factură care combină taxe OSS și taxe obișnuite;

  • factura este marcată cu Nu este necesar să fie predată la NAV! având motivul EU OSS számla — nem kell NAV adatszolgáltatás.

Atenționare

Pozițiile fiscale OSS se aplică automat clienților persoane fizice din alte state membre și în jurnalele obișnuite. O astfel de factură nu poate fi confirmată până când nu este mutată în jurnalul OSS (sau până când poziția fiscală și taxele ei nu sunt modificate).

Raportul OSS

Accesați Contabilitate ‣ Raportare ‣ EU OSS Report (administratorii contabilității), selectați An și Trimestru (este propus trimestrul anterior) și faceți clic pe Generate Report. Liniile afișează Țară, Tip (Bunuri sau Servicii), VAT Rate (%), Tax Base (EUR) și VAT Amount (EUR) ale facturilor și notelor de credit postate din jurnalele OSS, cu Total Base și Total VAT. Raportul este afișat pe ecran; introduceți cifrele sale în declarația OSS de pe portalul NAV.

screenshot: finance-fl-hungary-oss-report
menu
Accounting ‣ Reporting ‣ EU OSS Report
shows
The "EU OSS Quarterly Report" dialog after "Generate Report": year, quarter, result lines per country with type, VAT rate, tax base and VAT amount in EUR, and the totals.
highlight
The result lines (red frame).
data
Demo company "YourCompany HU"; Q2 with B2C sales to Germany (19%), Austria (20%) and Slovakia (23%).
module
l10n_hu_oss
notes
English UI, light theme, 1440px width, crop to the dialog.

Important

Verificați cifrele înainte de depunere. În versiunea curentă a modulului, facturile datate 31 decembrie lipsesc din raportul pentru trimestrul al patrulea, anul propus nu este scăzut atunci când trimestrul al patrulea este propus în perioada ianuarie–martie, iar sumele facturilor emise într-o monedă diferită de moneda companiei sunt convertite incorect. Valoarea TVA este recalculată din bază și cotă, iar sumele sunt convertite în EUR cu cursul din ultima zi a trimestrului, stocat în Odoo.