Inventario (Rumanía)

El módulo l10n_ro_stock_account aplica la contabilidad de existencias rumana y l10n_ro_stock_report imprime los documentos e informes de existencias rumanos. Se aplican a las empresas cuyo país fiscal es Rumanía, que tienen desactivada la contabilidad anglosajona y que utilizan productos almacenables con valoración automática (en tiempo real).

Ver también

Configuración

Vaya a Inventario ‣ Configuración ‣ Ajustes y abra el bloque Contabilidad de existencias rumana.

Ajuste

Descripción

Periodificar entregas no facturadas (418)

Contabiliza las ventas de mercancías entregadas que aún no están facturadas (activado de forma predeterminada).

IVA no exigible en las periodificaciones (4428)

Contabiliza el IVA no exigible (4428) en las periodificaciones de las recepciones que aún no tienen factura de proveedor y en las periodificaciones de las entregas con impuestos que aplican el IVA de caja (activado de forma predeterminada). El IVA repercutido de las demás entregas se contabiliza siempre en la 4427 en el momento de la entrega.

Mercancías en tránsito para facturas anteriores a la recepción

Contabiliza las facturas de proveedor registradas antes de la recepción en una cuenta de mercancías en tránsito (activado de forma predeterminada).

Contabilización de sobrantes de inventario

Sobrante detectado en el recuento de existencias: Disminución del gasto (3xx = 6xx) (valor predeterminado) u Otros ingresos de explotación (3xx = 7588).

Comisión de recepción

Miembros predeterminados impresos en la nota de recepción.

Los responsables de contabilidad también pueden definir las cuentas utilizadas para las periodificaciones: Cuenta de facturas pendientes de emitir (418), Cuenta de IVA repercutido no exigible (4428), Cuenta de IVA soportado no exigible (4428), Cuenta de ingresos por sobrantes de inventario (7588), Cuenta de margen comercial al por menor (378), Cuenta de IVA no exigible al por menor (4428) y Cuenta de ingresos por faltantes imputados (7581).

Los responsables de contabilidad pueden hacer clic en Configurar categorías de existencias rumanas, debajo de estas cuentas, para crear, para la empresa, las categorías de producto rumanas (por ejemplo, mercaderías 371, materias primas 301, materiales auxiliares 3021, productos terminados 345, embalajes 381), cada una con sus cuentas de existencias, entrada (4081), salida, gastos e ingresos y su cuenta de mercancías en tránsito. La operación puede repetirse sin riesgo: solo se rellenan los valores vacíos. También crea la ubicación Consumo interno y un tipo de operación Vales de consumo por almacén.

Nota

Cuando se actualiza el módulo en una base de datos con una empresa rumana, las categorías rumanas se asignan a esa empresa. Con varias empresas rumanas, las categorías compartidas siguen siendo globales.

Ubicaciones (gestiuni)

En una ubicación, el grupo Contabilidad de existencias rumana tiene Cuenta de existencias (gestiune), Venta al por menor a precio de venta y Ubicación de consumo. Para las ubicaciones de inventario, también están disponibles Cuenta deudora de faltantes imputables, Imputado a e IVA de la imputación. Un traslado entre ubicaciones que tienen cuentas de existencias distintas genera un asiento contable.

Asientos contables

La siguiente tabla muestra cuándo se genera cada asiento.

Evento

Asiento

Comentario

Recepción sin factura de proveedor

371 = 408, y 4428 = 408 para el IVA no exigible

La parte del IVA requiere la configuración de la 4428.

Factura de proveedor posterior a la recepción

408 = 401, 4426 = 401, 408 = 4428

Salda las periodificaciones de la recepción.

Factura de proveedor anterior a la recepción

32x = 408

Se salda en la recepción.

Entrega

607 = 371

El coste de las mercancías vendidas se contabiliza en la entrega, no en la factura. Productos terminados: 711 = 345.

Entrega sin factura (aviz)

418 = 70x y 4427

El IVA se declara en el mes de la entrega.

Contabilización de la factura

Revierte el asiento de la 418

El mes de la factura solo muestra la diferencia.

Sobrante en el inventario

371 = 607 (o 7588)

Depende de Contabilización de sobrantes de inventario.

Faltante en el inventario

607 = 371

Vale de consumo (bon de consum)

601 = 301

La cuenta de gastos de la categoría del producto.

Faltante imputado

607 = 371 y, después, la cuenta de deudores de la ubicación (por ejemplo, 4282 o 461) = 7581 y 4427

Requiere los campos de imputación de la ubicación.

Entrega sin factura

Cuando se valida una entrega y la factura aún no existe, se contabiliza el asiento 418 = 70x (la cuenta de ingresos del producto, 707 para mercancías) y 4427 con líneas de impuestos reales. Por tanto, el IVA se declara en el mes de la entrega. La periodificación se revierte mediante un asiento aparte, vinculado por Periodificación revertida por factura, cuando se contabiliza la factura. Si restablece la factura a borrador, la periodificación se restaura. No se genera ninguna periodificación si la factura se contabiliza antes de la entrega o si la opción está desactivada. Para los impuestos con IVA de caja (TVA la încasare), el IVA permanece en la 4428 y no se declara. La declaración D394 sigue basándose en las facturas.

Example

Entrega de 4 unidades a 100 con un 21 % de IVA y coste de 50: 607 +200 / 371 -200, y 418 484 / 707 -400 / 4427 -84.

Ubicaciones de venta al por menor

En una ubicación con Venta al por menor a precio de venta, la cuenta de existencias (371) recoge las mercancías al precio de venta, incluidos el margen comercial (378) y el IVA no exigible (4428). El margen y el IVA se dan de baja en la venta, en sentido contrario. Por ejemplo, para una mercancía con un coste de 100 y un precio de venta de 200 más un 21 % de IVA (242), la recepción contabiliza 371 +142 además del coste, con 378 -100 y 4428 -42.

Documentos rumanos

Las transferencias tienen una pestaña Documentos rumanos. El tipo de documento se calcula a partir de la operación: una recepción es un NIR, una entrega es un aviz, un movimiento interno hacia una ubicación de consumo (o hacia una ubicación de inventario o de producción) es un vale de consumo, y los demás son transferencias.

Grupo

Campos

Recepción (NIR)

Número NIR, número y fecha del documento del proveedor, número y fecha de la declaración de aduana (DVI), Comisión de recepción.

Transporte

Delegado, documento de identidad, medio de transporte, Mención del albarán (sin factura, para transformación por terceros, factura a continuación, otro motivo) y el motivo.

El número de NIR se asigna al validar la recepción (NIR/<year>/00001). Para generar un vale de consumo, marque Vales de consumo (Bon de consum) en el tipo de operación.

Los costes en destino incluyen el número y la fecha de la DVI, Oficina de aduanas, Valor en aduana y el IVA de importación, a título informativo.

Informes de existencias

Vaya a Inventario ‣ Informes ‣ Informes de existencias rumanos. Cada asistente tiene un botón Imprimir.

Ficha de almacén (Fișa de magazie)

Seleccione la ubicación, los productos (todos los productos con movimientos si se deja vacío) y las fechas. Una ficha por producto con las existencias iniciales, los movimientos de entrada y salida y las existencias (formulario 14-3-8).

Lista de inventario (Listă de inventariere)

Seleccione la ubicación y la Fecha del inventario (formulario 14-3-12). Opciones: Solo productos contados, Incluir líneas a cero y Comisión de inventario. La lista se agrupa por cuenta de existencias, con las cantidades contables y contadas y las diferencias.

Valoración de existencias por cuenta (Situația stocurilor)

Seleccione la fecha y, opcionalmente, la ubicación. Detalle por producto está marcado por defecto; desmárquelo para imprimir solo los totales por cuenta. Los valores por cuenta se comparan con el saldo del libro mayor.