Plan contable¶
El plan de cuentas es la lista de todas las cuentas que se usan para registrar transacciones financieras en el libro mayor de una empresa. Puede encontrar los planes de cuentas en .
Al explorar su plan contable, puede ordenar las cuentas haciendo clic en los encabezados de columna (por ejemplo, Código, Nombre de la cuenta o Tipo), filtrarlas (por ejemplo, Por cobrar, Por pagar, Cuenta con asientos) o agruparlas por Tipo de cuenta. Puede mostrar columnas adicionales (por ejemplo, Impuestos predeterminados, Etiquetas, Diarios permitidos) con el icono (columnas opcionales).
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Chart of Accounts
- shows
- Chart of accounts list grouped by "Account Type", with the Code, Account Name, Type, Allow Reconciliation and Account Currency columns; the optional columns dropdown opened.
- highlight
- The group headers and the optional columns icon (red frames).
- data
- Demo company "YourCompany HU" with the Hungarian chart of accounts.
- module
- account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Configuración de una cuenta¶
El país que seleccione al crear sus base de datos (o una empresa adicional en su base de datos) determina qué paquete de localización fiscal se instala de manera predeterminada. Este paquete incluye un plan de cuentas estándar ya configurado de acuerdo con las normas del país. Puede usarlo directamente o configurarlo según las necesidades de su empresa.
Para crear una cuenta nueva, vaya a , haga clic en Nuevo y complete (como mínimo) los campos obligatorios (Código, Nombre de la cuenta, Tipo). Abra una línea de cuenta para acceder a todos sus ajustes en el formulario de la cuenta.
Advertencia
No es posible modificar la localización fiscal de una empresa una vez que se haya registrado un asiento contable.
Código y nombre¶
Puede identificar cada cuenta con su Código y Nombre, el cual indica también el propósito de la cuenta.
Tipo¶
Es muy importante configurar de forma correcta el tipo de cuenta. Hacerlo tiene varios objetivos:
Información del propósito y comportamiento de la cuenta
Generar informes legales y financieros específicos del país
Establecer las reglas para cerrar el año fiscal
Generar asientos de apertura
Para configurar un tipo de cuenta, abra el menú desplegable del campo Tipo y seleccione el tipo correspondiente de la siguiente lista:
Informe |
Categoría |
Tipos de cuentas |
Descripción |
|---|---|---|---|
Balance general |
Activos |
Por cobrar |
Dinero que los clientes deben a la empresa por bienes o servicios entregados |
Banco y efectivo |
Fondos disponibles en las cuentas bancarias de la empresa o en efectivo |
||
Activos corrientes |
Activos a corto plazo que se espera convertir en efectivo en el plazo de un año |
||
Activos no corrientes |
Activos a largo plazo que no se espera convertir en efectivo en el plazo de un año |
||
Prepagos |
Pagos realizados por adelantado por bienes o servicios que se recibirán en el futuro |
||
Activos fijos |
Activos tangibles a largo plazo, como edificios, maquinaria y vehículos utilizados en las operaciones y sujetos a depreciación |
||
Pasivos |
Por pagar |
Dinero que la empresa debe a los proveedores |
|
Tarjeta de crédito |
Saldos y transacciones asociados al uso de la tarjeta de crédito de la empresa |
||
Pasivos corrientes |
Obligaciones que vencen en el plazo de un año, como préstamos a corto plazo o gastos devengados |
||
Pasivos no corrientes |
Deudas y obligaciones financieras a largo plazo que vencen después de un año |
||
Capital |
Capital |
El interés residual del propietario en la empresa tras deducir los pasivos de los activos |
|
Ganancias del año actual |
La ganancia o pérdida neta de la empresa acumulada en el ejercicio fiscal actual |
||
Pérdidas y ganancias |
Ingreso |
Ingreso |
Ingresos generados por las actividades comerciales principales de la empresa |
Otros ingresos |
Ingresos procedentes de fuentes secundarias o no operativas, como intereses o ventas de activos |
||
Gasto |
Gasto |
Costes incurridos durante las operaciones para generar ingresos |
|
Depreciación |
La distribución del coste de los activos tangibles a lo largo de su vida útil |
||
Coste de ingresos |
Costes directos atribuibles a la producción o entrega de bienes y servicios |
||
Otro |
Otro |
Fuera del balance general |
Transacciones que no se muestran en el balance general ni en el informe de pérdidas y ganancias |
Cuentas por cobrar y por pagar no comerciales¶
En las cuentas Por cobrar y Por pagar, la opción No comercial (columna opcional del plan contable) indica que la cuenta pertenece a las cuentas por cobrar o por pagar no comerciales en los informes y filtros.
Impuestos predeterminados¶
En el formulario de la cuenta, seleccione los Impuestos predeterminados que deben aplicarse cuando se selecciona esta cuenta en una línea de factura o de factura de proveedor.
Diarios permitidos¶
En el formulario de la cuenta, el campo Diarios permitidos restringe los diarios en los que se puede utilizar la cuenta. Déjelo vacío para permitir todos los diarios.
Divisa de la cuenta¶
En entornos multidivisa, el campo Divisa de la cuenta obliga a que todos los movimientos de la cuenta se expresen en esta divisa.
Grupos de cuentas¶
Los grupos de cuentas son útiles para enumerar varias cuentas como subcuentas de una cuenta más grande y así consolidar informes como el Balance de comprobación. De forma predeterminada, los grupos se gestionan automáticamente según el código del grupo. Por ejemplo, una nueva cuenta 131200 formará parte del grupo 131000. Puede asignar un grupo específico a una cuenta en el campo Grupo del formulario de la cuenta.
Crear grupos de cuentas de forma manual¶
Nota
Los usuarios normales no deberían necesitar crear grupos de cuentas de forma manual. La siguiente sección solo está pensada para casos de uso poco frecuentes y avanzados.
Para crear un nuevo grupo de cuentas, vaya a . Ahí, cree un nuevo grupo e introduzca el nombre, el prefijo del código y la empresa para la que debe estar disponible ese grupo de cuentas. Tenga en cuenta que debe introducir el mismo prefijo de código en los campos De y a.
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Account Groups
- shows
- Editable list of account groups with the name, code prefix (From / to) and company columns; a new group line being created with the same prefix in both code fields.
- highlight
- The code prefix columns (red frame).
- data
- Demo company "YourCompany HU"; group "Tárgyi eszközök" with prefix "12".
- module
- account, om_account_accountant
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Para mostrar su plan contable por grupo de cuentas, utilice la columna opcional Grupo o agrupe la lista por Grupo con un grupo personalizado.
Permitir conciliaciones¶
Para simplificar el proceso de conciliación, al conciliar una transacción bancaria, de efectivo o de tarjeta de crédito con un apunte contable existente, solo se muestran como posibles coincidencias los apuntes contables que debitan o acreditan cuentas con la opción Permitir conciliación habilitada.
Para habilitar esta opción en una cuenta, active el interruptor Permitir conciliación en la línea de la cuenta dentro del plan contable.
Obsoleto¶
No es posible eliminar una cuenta una vez que se registró una transacción en ella. Puede desactivarlas usando la función de Obsoleta: seleccione la casilla Obsoleta en los ajustes de la cuenta y haga clic en Guardar.