Facturación húngara¶

El módulo eyssen_l10n_hu adapta las facturas de cliente y las facturas de proveedor a la Ley del IVA húngara. Las funciones siguientes están disponibles para empresas cuyo país fiscal es Hungría.

Fecha de devengo¶

La Fecha de devengo (teljesítés időpontja) se muestra debajo de la Fecha de factura en las facturas de cliente, las facturas de proveedor y las notas de crédito, y la Fecha contable siempre está visible.

En las facturas de cliente, la fecha contable debe coincidir con la fecha de devengo. Si difieren, se muestra el aviso rojo ¡La fecha contable no coincide con la fecha de devengo! y la factura no se puede confirmar.
Si la fecha de devengo está vacía al hacer clic en Confirmar, un cuadro de diálogo Fecha de devengo pregunta si se puede usar la fecha de hoy: Sí, usar hoy o No, seguir editando.
Cuando se factura un pedido de venta con productos de cantidades entregadas, la fecha contable y la fecha de devengo se establecen en la fecha de la última entrega. Con el módulo eyssen_l10n_hu_sale_stock_delivery_date, esto también funciona junto con la lógica estándar de fecha efectiva de la aplicación Inventario; las fechas de las facturas contabilizadas nunca se recalculan.
Las facturas rectificativas y las notas de crédito siempre heredan la fecha de devengo y la fecha contable de la factura original.
El tipo de cambio de las facturas en moneda extranjera es el de la fecha de devengo (el de hoy si la fecha de devengo es futura). La factura impresa repite el resumen del IVA en HUF y muestra el tipo de cambio.

Un aviso amarillo ¡La factura no está emitida a la empresa, sino a un contacto o dirección de entrega! advierte cuando el cliente seleccionado es un contacto hijo de una empresa.

screenshot: finance-fl-hungary-invoice-form

menu: Accounting ‣ Customers ‣ Invoices ‣ New
shows: Draft customer invoice of a Hungarian company: "Invoice Date", "Fulfillment Date", "Accounting Date", "Payment terms", "Recipient Bank" on the right; "Continuous Fulfillment", "Aggregate Invoice" and "The invoice includes an intermediated service" checkboxes under "Reference"; the tabs "Invoice Lines", "Payment Dates", "Other Info", "Related Invoices".
highlight: The "Fulfillment Date" field and the three checkboxes (red frames).
data: Customer "Minta Kft." (with aggregate invoice agreement), one line "Consulting", 100,000 HUF + 27% VAT.
module: eyssen_l10n_hu
notes: English UI, light theme, 1440px width, crop to the form sheet.

Comprobaciones al confirmar¶

Una factura de cliente o nota de crédito solo se puede confirmar si

el cliente tiene país, código postal, ciudad y calle;
un cliente empresa nacional tiene un número de identificación fiscal húngaro válido (cuando el reporte de datos a NAV está habilitado), y un cliente empresa de la UE tiene un número de IVA intracomunitario válido en VIES;
la fecha de devengo está definida y coincide con la fecha contable;
se han definido los plazos de pago o una fecha de vencimiento, y la fecha de vencimiento no es anterior a la fecha de factura;
la fecha de factura es hoy (la fecha de emisión no se puede posdatar ni retrodatar);
se selecciona una cuenta de Banco receptor;
cada línea de producto tiene exactamente un impuesto cuyo tipo coincide con su grupo de impuestos, y un número VTSZ si el impuesto lo requiere;
una nota de crédito hace referencia a su factura original (créela desde la factura original).

Una factura de proveedor necesita una fecha de factura, una fecha de devengo y una Referencia de la factura.

Un pedido de venta de una empresa húngara no se puede confirmar sin Plazos de pago.

Nota

Algunos de estos mensajes se muestran en húngaro en la versión actual del módulo.

Devengo continuo¶

Para las liquidaciones periódicas (folyamatos teljesítés, artículo 58 de la Ley del IVA), marque Devengo continuo en la factura en borrador. Las columnas Inicio del periodo y Fecha de devengo / Fin del periodo aparecen en las líneas de la factura; el fin del periodo es obligatorio en cada línea de producto. El icono de copiar situado junto a una fecha la copia a todas las líneas.

La Fecha de devengo de la factura pasa a ser de solo lectura y se calcula a partir del último fin de periodo, la fecha de factura y la fecha de vencimiento:

Situación	Fecha de devengo
La fecha de vencimiento es anterior al fin del periodo y la factura se emite antes de la fecha de vencimiento	Fecha de factura
La fecha de vencimiento es anterior al fin del periodo y la factura se emite en la fecha de vencimiento o después de ella	Fin del periodo
La fecha de vencimiento es el fin del periodo	Fin del periodo
La fecha de vencimiento es posterior al fin del periodo, en no más de 60 días	Fecha límite
La fecha de vencimiento es más de 60 días posterior al fin del periodo	Fin del periodo + 60 días

El periodo (o la fecha de devengo de la línea) se imprime debajo de cada línea de la factura, y el texto Devengo continuo se imprime en el encabezado de la factura.

Nota

Las facturas generadas por la aplicación Suscripciones no se marcan como devengo continuo automáticamente. El módulo l10n_hu_subscription solo guarda el periodo facturado en las líneas de la factura en campos técnicos que no se muestran; marque Devengo continuo y compruebe los periodos de las líneas en la factura en borrador antes de confirmarla.

Facturas recapitulativas¶

Una factura recapitulativa (gyűjtőszámla) enumera varias entregas de un periodo, cada una con su propia fecha de devengo. La casilla Factura recapitulativa está disponible si el cliente tiene un Acuerdo de factura recapitulativa (ficha de contacto); no se puede combinar con Devengo continuo.

Cada línea de producto necesita una Fecha de devengo / Fin del periodo.
Todas las fechas de línea deben caer en el mismo mes natural, no pueden ser futuras, y el inicio de un periodo no puede ser posterior a su fin.
La Fecha de devengo de la factura es la fecha de línea más reciente.
No se pueden usar los impuestos marcados Nem készíthető Gyűjtőszámla ezzel az áfa kulccsal.

La factura se reporta a NAV en la categoría de factura recapitulativa.

Servicios intermediados¶

Marque La factura incluye un servicio intermediado (közvetített szolgáltatás) para mostrar la casilla Servicio intermediado en las líneas y, después, marque las líneas correspondientes. Las líneas de productos con Servicio intermediado por defecto se marcan automáticamente. Debe marcarse al menos una línea si la casilla a nivel de factura está marcada. El texto La factura incluye un servicio intermediado. se imprime en la factura y el indicador se reporta a NAV línea por línea.

Facturas rectificativas y notas de crédito¶

Una factura contabilizada no se puede modificar. Se puede anular con una nota de crédito (sztornó számla) o corregir con una factura rectificativa (helyesbítő számla). Los tres documentos comparten la secuencia de numeración del diario y se reportan a NAV como una cadena.

Nota de crédito¶

El botón Nota de crédito está disponible en facturas contabilizadas y sin pagar que no tienen ninguna factura rectificativa, de anticipo o final vinculada. El Método de abono es Reembolso completo o Reembolso completo y nueva factura en borrador; los reembolsos parciales se hacen con facturas rectificativas. El Plazo de pago se puede cambiar en el cuadro de diálogo. La nota de crédito conserva la fecha de devengo, la fecha contable y el tipo de cambio de la factura original. Una nota de crédito o una factura rectificativa no se pueden abonar de nuevo.

Truco

Habilite Contabilizar automáticamente la nota de crédito en los ajustes de Contabilidad para confirmar las notas de crédito en cuanto se crean.

Factura rectificativa¶

En una factura de cliente contabilizada, haga clic en Factura rectificativa. Se crea un borrador con el título Corrective Invoice, la fecha de hoy como fecha de factura, las fechas de devengo y contable de la factura original, y:

una sección Helyesbített tételek (elementos corregidos) que contiene todas las líneas de la factura original con cantidad negativa, cada una seguida de una nota con la cantidad, el precio unitario y el descuento originales;
una sección vacía Új tételek (elementos nuevos) para las líneas que faltaban en la factura original.

En las líneas corregidas solo se pueden editar la Cantidad y la Etiqueta. Introduzca la cantidad en la que varía la línea original: si se facturaron 10 unidades y se entregaron 5, introduzca -5; para facturar 15 en lugar de 10, introduzca 5. Las cantidades prerrellenadas anulan por completo la factura original, así que elimine las líneas que no necesiten corrección.

screenshot: finance-fl-hungary-corrective-invoice

menu: Accounting ‣ Customers ‣ Invoices ‣ (posted invoice) ‣ Corrective Invoice
shows: Draft corrective invoice: title "Corrective Invoice", the red explanation box above the lines, section "Helyesbített tételek" with a negative-quantity line and its note about the original data, section "Új tételek", and the lock toggle above the lines.
highlight: The quantity cell of the corrected line (red frame).
data: Original invoice "KI/2026/00012": 10 pcs "Office Chair" at 25,000 HUF; corrective quantity -5.
module: eyssen_l10n_hu
notes: English UI, light theme, 1440px width, crop to the lines area. The explanation box and section names are Hungarian.

Cuando se confirma la factura rectificativa y su total es negativo, se convierte automáticamente en una Corrective Credit Note. Los títulos impresos son Correction Invoice y Correction Credit Note.

Factura rectificativa a cero está disponible en facturas que ya están (parcialmente) pagadas. Crea una factura rectificativa que anula la factura original y todas sus correcciones anteriores, mientras que los pagos permanecen conciliados con la factura original.

La pestaña Facturas relacionadas enlaza los documentos de una cadena: Factura original, Número de serie de corrección, la lista de documentos Factura rectificativa contabilizados, la Factura final y las Facturas de anticipo (véase Facturas proforma y facturas de anticipo).

Nota

El interruptor de bloqueo situado encima de las líneas de la factura evita que la etiqueta, el precio unitario y el descuento de las líneas se recalculen al cambiar el producto o la unidad. Se habilita automáticamente en las facturas rectificativas y en las facturas importadas de NAV.

Facturas de anticipo y finales¶

Cuando la factura final de un pedido de venta se crea con Crear factura –> Factura normal, la opción Előleg levonása a számlázandó összegig limita el anticipo deducido al valor de los productos que se facturan; el resto del anticipo permanece en el pedido y se deduce de una factura posterior.

Facturas en papel y electrónicas¶

El campo Formato de factura (pestaña Otra información) es En papel o Electrónica. Por defecto es Electrónica para clientes con un Acuerdo de factura electrónica, o si no, el formato del diario. Las facturas electrónicas se titulan E-Invoice (E-Credit Note, …), se reportan a NAV como electrónicas y se firman digitalmente al imprimirse; la frase ¡La factura es válida sin firma ni sello! se imprime solo en las facturas en papel.

Nota

Las facturas electrónicas requieren el módulo eYssen E-sign (eyssen_esign). Seleccionar Electrónica en una factura también registra el acuerdo de factura electrónica en el cliente.

Otras funciones de la factura¶

Pestaña Fechas de pago: los plazos de la factura (fecha de vencimiento, etiqueta, importe). Se pueden editar en el borrador; en una factura contabilizada, los contables pueden mover una fecha de vencimiento con el botón Cambiar fecha de pago.
Campos personalizados (pestaña Otra información): hasta tres pares de nombre y valor que se imprimen en la fila de información de la factura.
Último comercial: conserva el nombre del comercial aunque el usuario se elimine más adelante.
Dirección para el envío de la factura: se rellena con la dirección de seguimiento del cliente, cuando Direcciones de cliente está habilitado.
Eliminar todas las líneas: elimina todas las líneas de una factura en borrador.
Facturas de proveedor: el icono de enlace en una línea de factura en borrador abre el cuadro de diálogo Cambiar cuenta de línea de pedido de compra, donde la línea se puede vincular a una línea de pedido de compra del proveedor aún no facturada, o desvincular con Borrar línea de pedido de compra.
Listas: la columna Fecha de devengo, los importes en la moneda del documento y en la moneda de la empresa, y la agrupación por Moneda.
Pedidos de venta: Plazo de entrega (texto libre impreso en el presupuesto) y Cuenta bancaria (la cuenta de la empresa impresa en la proforma y en la factura). El presupuesto muestra los importes neto, de IVA y bruto por línea.
Numeración: los números de factura del diario de facturas de cliente protegido con hash no se pueden renumerar.

La factura impresa contiene los datos exigidos por la Ley del IVA: los números de identificación fiscal de ambas partes (el número de IVA de grupo si corresponde), la forma de pago, las fechas de factura, devengo y vencimiento, el código VTSZ/KN/SZJ/TESZOR de los artículos, el importe neto, el tipo de IVA, el importe de IVA y el importe bruto por línea, los totales por tipo de IVA (también en HUF para las facturas en moneda extranjera), y la declaración de que el software de facturación cumple con el Decreto 23/2014 (VI. 30.) NGM.

Facturación bajo un registro de IVA extranjero¶

Una empresa registrada a efectos de IVA en otro país (por ejemplo, por tener un almacén local) emite esas facturas con su número de identificación fiscal extranjero. Pertenecen a la jurisdicción fiscal del otro país: no se reportan a NAV y deben numerarse por separado de las facturas húngaras.

Cree una posición fiscal para el país con el NIF extranjero de la empresa y los impuestos de ese país.
Cree un diario de ventas dedicado. En su pestaña Asientos contables, marque Diario de IVA extranjero y seleccione la posición fiscal en Posiciones fiscales de IVA extranjero permitidas.
Cree la factura en este diario. Solo se pueden seleccionar las posiciones fiscales permitidas (si solo hay una permitida, se establece automáticamente). Una factura creada con una posición fiscal de IVA extranjero se coloca automáticamente en el diario correspondiente.

En los diarios habituales, no se pueden seleccionar posiciones fiscales con un NIF extranjero; si el cliente normalmente obtendría una, un aviso sugiere cambiar al diario de IVA extranjero. El ajuste de IVA extranjero de un diario no se puede eliminar una vez que el diario contiene ese tipo de facturas.

screenshot: finance-fl-hungary-foreign-vat-journal

menu: Accounting ‣ Configuration ‣ Journals ‣ (sales journal) ‣ Journal Entries tab
shows: Sales journal form with the "Foreign VAT (Külföldi adószám)" section: "Foreign VAT Journal" ticked and one fiscal position tag in "Allowed Foreign VAT Fiscal Positions"; the "Invoice Format" section below.
highlight: The "Foreign VAT (Külföldi adószám)" section (red frame).
data: Journal "Customer Invoices SK" (code KISK); fiscal position "Slovakia (SK VAT)".
module: eyssen_l10n_hu
notes: English UI, light theme, 1440px width, crop to the tab. Normal (non-developer) mode.