Ventas OSS de la UE (Hungría)

Las empresas húngaras registradas en el régimen OSS de la UE cobran el IVA del Estado miembro del cliente en sus ventas a distancia y lo declaran en la declaración OSS trimestral del portal OSS de la NAV. La función estándar se describe en Ventas a distancia intracomunitarias en la UE. El módulo Hungary - EU OSS Bridge (l10n_hu_oss) se instala de forma automática cuando se habilita EU Intra-community Distance Selling en una base de datos con la localización húngara, y adapta la función a las reglas de facturación húngaras:

  • las facturas OSS se emiten en un diario específico y no se comunican a NAV Online Számla;

  • los impuestos OSS se excluyen de la declaración de IVA húngara y de los análisis de IVA (su Alap % Áfa bevallásban se establece en 0 cada vez que se actualiza el mapeo de impuestos);

  • un informe trimestral resume las ventas OSS por Estado miembro.

Configuración

  1. En Contabilidad ‣ Configuración ‣ Ajustes ‣ Impuestos, habilite EU Intra-community Distance Selling, seleccione Company registered in EU OSS at oss.nav.gov.hu y haga clic en Refresh tax mapping para crear los impuestos y las posiciones fiscales de los Estados miembro.

  2. Cree un diario de ventas para las facturas OSS. En modo de desarrollador, abra su pestaña Journal Entries y seleccione EU OSS Journal en la sección Hungarian Invoicing. La opción No need to hand it over to the NAV! se selecciona de forma automática y se vuelve de solo lectura.

Nota

La sección Hungarian Invoicing solo es visible en el modo de desarrollador, en los diarios de ventas, cuando la comunicación de datos a NAV está habilitada.

Emitir facturas OSS

Cree la factura de cliente en el diario OSS. La posición fiscal se establece según la posición fiscal OSS del país de la dirección de entrega (o del país del cliente), de modo que las líneas obtienen la tasa de IVA de ese Estado miembro. Al confirmar la factura:

  • se rechazan por igual una factura con impuestos OSS en un diario normal, una factura sin impuestos OSS en el diario OSS y una factura que combina impuestos OSS y normales;

  • la factura se marca como No need to hand it over to the NAV! con el motivo EU OSS számla — nem kell NAV adatszolgáltatás.

Advertencia

Las posiciones fiscales OSS también se aplican de forma automática a los clientes particulares de otros Estados miembro en los diarios normales. Dicha factura no se puede confirmar hasta que se traslada al diario OSS (o se cambian su posición fiscal y sus impuestos).

Informe OSS

Vaya a Contabilidad ‣ Informes ‣ EU OSS Report (administradores de contabilidad), seleccione el Year y el Quarter (se propone el trimestre anterior) y haga clic en Generate Report. Las líneas muestran el Country, el Type (Goods o Services), la VAT Rate (%), la Tax Base (EUR) y el VAT Amount (EUR) de las facturas y notas de crédito contabilizadas de los diarios OSS, con el Total Base y el Total VAT. El informe se muestra en pantalla; introduzca sus cifras en la declaración OSS del portal de la NAV.

screenshot: finance-fl-hungary-oss-report
menu
Accounting ‣ Reporting ‣ EU OSS Report
shows
The "EU OSS Quarterly Report" dialog after "Generate Report": year, quarter, result lines per country with type, VAT rate, tax base and VAT amount in EUR, and the totals.
highlight
The result lines (red frame).
data
Demo company "YourCompany HU"; Q2 with B2C sales to Germany (19%), Austria (20%) and Slovakia (23%).
module
l10n_hu_oss
notes
English UI, light theme, 1440px width, crop to the dialog.

Importante

Revise las cifras antes de presentarlas. En la versión actual del módulo, las facturas fechadas el 31 de diciembre faltan en el informe del cuarto trimestre, el año propuesto no disminuye cuando el cuarto trimestre se propone entre enero y marzo, y los importes de las facturas emitidas en una divisa distinta de la de la empresa se convierten de forma incorrecta. El importe de IVA se vuelve a calcular a partir de la base y la tasa, y los importes se convierten a EUR con el tipo de cambio del último día del trimestre almacenado en Odoo.