Declaración de IVA con formularios ÁNYK¶

El módulo Magyar könyvelés és ÁNYK adatszolgáltatás (eyssen_l10n_hu_accountant) y los paquetes de formularios anuales ABEV preparan la declaración de IVA húngara (formulario xx65, incluidas las hojas recapitulativas nacionales M) y la declaración recapitulativa de la CE (formulario xxA60) a partir de los asientos contabilizados, y los exportan como archivos XML que se pueden abrir en el programa de cumplimentación de formularios ÁNYK de la NAV y presentarse desde ahí.

Módulo	Declaración de IVA	Declaración recapitulativa de la CE
ABEV 2024 (`eyssen_l10n_hu_abev_24`)	`2465`	`24A60`
ABEV 2025 (`eyssen_l10n_hu_abev_25`)	`2565`	`25A60`
ABEV 2026 (`eyssen_l10n_hu_abev_26`)	`2665`	`26A60`

Los paquetes se pueden instalar en paralelo; cada ejercicio fiscal tiene sus propias entradas de menú en Contabilidad ‣ Adóbevallás. Las páginas siguientes describen los formularios de 2026; los formularios de los demás años funcionan de la misma manera.

Nota

Los menús, campos y mensajes de estos módulos se muestran en húngaro, siguiendo la terminología oficial de los formularios ÁNYK.
Las declaraciones pueden crearlas los usuarios con el permiso de acceso Mostrar funciones completas de contabilidad. Las declaraciones no se pueden eliminar.
Como alternativa a ÁNYK, la declaración del IVA se puede presentar mediante la interfaz máquina a máquina eÁFA de NAV.

Líneas de la declaración y casillas de impuestos¶

Las líneas de las declaraciones se calculan a partir de las casillas de impuestos de los apuntes contables publicados. La correspondencia se mantiene en Contabilidad ‣ Configuración ‣ Adóbevallás ‣ Adóbevallás kódok: cada fila es una línea de un formulario (Kód, Megnevezés, Bevallás típus, Kategória) con las casillas de impuestos (Címkék) que la alimentan. Cada paquete de formularios carga sus líneas con las casillas de impuestos del plan de cuentas húngaro (por ejemplo, la línea 05 recoge las casillas +alap_fiz_5 y +afa_fiz_5), por lo que la lista normalmente solo debe modificarse cuando se utilizan impuestos personalizados con casillas de impuestos personalizadas. Utilice el interruptor Aktív para desactivar una línea, y los filtros para mostrar las líneas de un formulario.

Importante

Asegúrese de que los impuestos utilizados en las facturas incluyan las casillas de impuestos del plan de cuentas húngaro en sus líneas de Distribución en facturas y Distribución en notas de crédito; los importes sin una casilla de impuestos asignada no se incluyen en la declaración.

Declaración del IVA (2665)¶

Vaya a Contabilidad ‣ Adóbevallás ‣ 2665 - Áfa bevallás y haga clic en Nuevo. Solo puede existir una declaración en borrador a la vez.

En la pestaña 2665A, compruebe los datos del contribuyente (Adózó, número de identificación fiscal o número de identificación de grupo), rellene el campo Ügyintéző (persona de contacto) y el número de teléfono, y establezca el período (Bevallási időszak kezdete y vége) y la Bevallás gyakorisága: H = Havi (mensual), N = Negyedéves (trimestral) o E = Éves (anual). Una declaración nueva propone el mes siguiente a la última declaración finalizada; para las declaraciones trimestrales y anuales, escriba las fechas del período.
Haga clic en Frissítés (actualizar). Las líneas se calculan a partir de los apuntes publicados cuya fecha contable se encuentra dentro del período, en miles de HUF:
- pestañas 01-01 y 01-02: IVA repercutido; 01-03: IVA deducible (los impuestos parcialmente deducibles se ponderan con su valor Alap % Áfa bevallásban); 01-04: liquidación (líneas 82-86) y datos detallados; 01-05: inversión del sujeto pasivo nacional y los totales de las hojas M;
- pestañas 07 y 08: ventas y compras nacionales con inversión del sujeto pasivo por factura y producto, con el número VTSZ y el peso;
- pestaña 2665M: una hoja M por número de identificación fiscal de contacto nacional, que enumera todas las facturas de proveedor publicadas (hoja 02) y los abonos de proveedor (hoja 02-K) del período. El número de factura es la Referencia de la factura.
Los dos iconos situados junto a cada línea distinta de cero abren los apuntes contables y los movimientos contables que hay detrás del importe.
Compruebe la liquidación en la pestaña 01-04. La línea 82 (importe trasladado del período anterior) se toma de la línea 86 de la última declaración finalizada del formulario del mismo año; en la primerísima declaración debe escribirse manualmente (un mensaje en rojo lo recuerda). Si la línea 83 es negativa, elija en el cuadro amarillo si el importe se solicita a devolución (Visszaigénylem, línea 85) o se traslada (Átviszem a következő hónapra, línea 86, la opción predeterminada).
Haga clic en Exportar XML para descargar el archivo ABEV2665_<tax number>_<period start>_<period end>.xml, que contiene el formulario 2665A y las hojas 2665M. Impórtelo en ÁNYK (Szerviz ‣ Egyedi importálás), compruébelo y preséntelo.
Haga clic en Kész (finalizado) para cerrar la declaración. Una declaración finalizada no se puede volver a borrador.

Kiürítés vacía una declaración en borrador (todo excepto la línea 82).

screenshot: finance-fl-hungary-abev-2665-form

menu: Accounting ‣ Adóbevallás ‣ 2665 - Áfa bevallás ‣ (draft return)
shows: Draft VAT return with the header buttons "Export XML", "Frissítés", "Kiürítés", "Kész", the status badge "Tervezet", and the tab bar ("2665A", "01-01" … "2665M"); tab "01-01" open with computed base and VAT amounts and the two drill-down icons next to the lines.
highlight: The "Frissítés" and "Export XML" buttons (red frame).
data: Demo company "YourCompany HU", monthly return for the previous month with a few sales at 27% and 5%.
module: eyssen_l10n_hu_abev_26
notes: Hungarian field labels (hardcoded), light theme, 1440px width, crop to the form sheet.

La declaración se detiene con un mensaje de error si, por ejemplo, un proveedor nacional no tiene número fiscal, un abono de proveedor no está vinculado a su factura original, la factura original no tiene referencia o (a partir de los formularios de 2025) el IVA de las líneas 14 o 69 difiere del 27 % de su base en más de la tolerancia permitida.

En las facturas de cliente y de proveedor incluidas en una declaración, aparece una pestaña con el nombre de la declaración (por ejemplo, 2665 - Áfa bevallás) dentro de la pestaña NAV.

Autorrevisión¶

En una declaración finalizada, haga clic en Önellenőrzés para crear una autorrevisión del mismo período (Bevallás jellege: O = Önellenőrzés) y, a continuación, haga clic en Frissítés. La pestaña Változások compara la autorrevisión con la declaración original: los campos modificados (el valor original también se muestra en rojo debajo de cada línea modificada) y las facturas que se añadieron o eliminaron.

Importante

La hoja de autorrevisión (pestaña 04) no se calcula y no forma parte del XML exportado en la versión actual del módulo: rellene los datos de la autorrevisión y el recargo de autorrevisión en ÁNYK. Las pestañas 170, 02, EUNY, 06, 09 y A88 son marcadores de posición; rellene estas hojas en ÁNYK si corresponden a la empresa.

Declaración recapitulativa de la CE (26A60)¶

Vaya a Contabilidad ‣ Adóbevallás ‣ 26A60 - Összesítő nyilatkozat, haga clic en Nuevo, rellene la persona de contacto, el período y la Összesítő nyilatkozat gyakorisága (H = Havi, N = Negyedéves, Á = Negyedévesről havira áttérés, V = Haviról negyedévesre visszatérés), y haga clic en Frissítés.

Las pestañas 01 (entregas intracomunitarias de bienes), 02 (adquisiciones de bienes), 03 (servicios prestados) y 04 (servicios recibidos) enumeran una fila por contacto con el código de país, el número de IVA intracomunitario y el valor en miles de HUF. Solo se incluyen los contactos ubicados en otro Estado miembro de la UE (el país debe pertenecer a un grupo de países marcado como EU). Mostrar facturas y los iconos de fila abren los apuntes correspondientes.

Haga clic en Exportar XML para descargar ABEV26A60_<EU VAT number>_<start>_<end>.xml para ÁNYK, y luego en Kész. La hoja 05 (existencias de consignación) no se rellena.

Analítica del IVA¶

Contabilidad ‣ Informes ‣ Informes de estados ‣ Áfa analítika enumera el contenido de IVA de las facturas, abonos y apuntes varios publicados de un período, por documento e impuesto, como anexo justificativo de la declaración del IVA. Establezca Kezdete (inicio) y Vége (fin) y haga clic en Imprimir para obtener un PDF o en Excel para obtener una hoja de cálculo con las hojas Összesítő (resumen), Fizetendő áfa (IVA repercutido) y Levonható|visszaigényelhető áfa (IVA deducible). Los documentos se seleccionan por fecha contable; los impuestos de criterio de caja se incluyen cuando se crea su apunte de criterio de caja.