Presupuestos¶
Gestionar presupuestos es una parte esencial de la gestión de una empresa. Los presupuestos ayudan a las personas a ser más intencionadas con la forma en que se gasta el dinero y las orientan a organizar y priorizar su trabajo para alcanzar los objetivos financieros. Permiten planificar un resultado financiero deseado y luego medir el rendimiento real frente al plan.
Los presupuestos en Odoo se construyen a partir de dos elementos: las posiciones presupuestarias, que indican qué cuentas sigue una línea de presupuesto, y los presupuestos, que indican cuánto se planea en esas posiciones durante un periodo, opcionalmente por cuenta analítica.
Nota
Los presupuestos los proporciona el módulo Budget Management, que se instala junto con eYssen Accountant.
Posiciones presupuestarias¶
Las posiciones presupuestarias son las cuentas de su plan de cuentas con las que se mide un presupuesto, agrupadas bajo un nombre significativo (por ejemplo, Ventas, Compras de mercancías, Gastos de vehículos).
Para definirlas, vaya a y haga clic en Nuevo. Introduzca un Nombre y seleccione las Cuentas que cubre la posición.
Truco
Cree una posición presupuestaria por cada línea que quiera controlar y mantenga cada cuenta en una única posición; de lo contrario, los importes reales se contarán dos veces.
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Management ‣ Budgetary Positions ‣ (a position)
- shows
- A budgetary position form with the Name field and the list of accounts it covers.
- highlight
- The Accounts list (red frame).
- data
- Position "Vehicle costs" covering the fuel, maintenance and insurance expense accounts.
- module
- om_account_budget
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Crear un presupuesto¶
Vaya a y haga clic en Nuevo. Complete lo siguiente:
Nombre del presupuesto;
Responsable, el usuario encargado de él;
el Periodo, es decir, la Fecha de inicio y la Fecha de fin.
A continuación, añada las líneas de presupuesto en la pestaña Líneas de presupuesto. Para cada línea, establezca:
- Posición presupuestaria
La posición que sigue la línea.
- Cuenta analítica
Opcional. Restringe la línea a una cuenta analítica, por ejemplo un proyecto, un departamento o un vehículo.
- Fecha de inicio / Fecha de fin
El periodo de la línea. Puede ser más corto que el periodo del presupuesto, por ejemplo para planificar mes a mes.
- Importe planeado
El importe que planea ganar o gastar. Introduzca un importe positivo para los ingresos y un importe negativo para los costos.
Seguir el presupuesto¶
En cada línea se calculan tres importes a medida que se contabilizan los asientos:
- Importe práctico
Lo que realmente se ha ganado o gastado hasta el momento, tomado de los apuntes contables contabilizados de las cuentas de la posición presupuestaria (y de la cuenta analítica, cuando se ha establecido una).
- Importe teórico
Lo que se debería haber ganado o gastado hasta la fecha actual, es decir, el importe planeado prorrateado según la parte transcurrida del periodo de la línea.
- Cumplimiento
El importe práctico como porcentaje del importe teórico. Le indica de un vistazo si va por delante o por detrás del plan.
Las líneas que superan el presupuesto se resaltan en la lista, en verde para los ingresos y en rojo para los costos. Haga clic en una línea para abrir los apuntes contables que respaldan su importe práctico.
- menu
- Accounting ‣ Configuration ‣ Management ‣ Budgets ‣ (a budget)
- shows
- A budget form in the "Confirmed" state, with its Budget Lines tab listing the budgetary position, the analytic account, the period, and the Planned / Practical / Theoretical amounts with the Achievement percentage, one line highlighted as over budget.
- highlight
- The Practical, Theoretical and Achievement columns (red frame).
- data
- Budget "2026 operating budget" with four lines, one of them over budget.
- module
- om_account_budget
- notes
- English UI, light theme, 1440px width.
Flujo de aprobación del presupuesto¶
Un presupuesto pasa por un breve flujo de aprobación, que se muestra en la barra de estado:
Borrador: el presupuesto se está preparando y todavía se puede editar.
Confirmar lo pasa a Confirmado, es decir, enviado para su aprobación.
Aprobar lo pasa a Validado.
Hecho cierra el presupuesto al final de su periodo.
Cancelar presupuesto está disponible mientras el presupuesto está confirmado o validado, y Restablecer a borrador devuelve un presupuesto cancelado para poder editarlo.
Análisis de presupuestos¶
abre todas las líneas de presupuesto de todos los presupuestos en un solo lugar, con vistas de lista, tabla dinámica y gráfico. Los presupuestos cancelados se excluyen de forma predeterminada y las líneas se agrupan por presupuesto. Utilícelo para comparar varios presupuestos, analizar el cumplimiento por cuenta analítica o crear una tabla dinámica de importes planeados frente a importes prácticos.
Truco
Los importes planeados también se pueden mostrar junto a los reales en los informes dinámicos, con el filtro Comparación de presupuesto.
Ver también