Auditoría de datos¶
El módulo Data Audit (eyssen_data_audit) proporciona una herramienta para comprobar y, si es necesario, corregir la coherencia de la valoración del inventario de los productos almacenables valorados a coste promedio (AVCO). Para cada producto, compara tres cifras:
el valor de las capas de valoración de existencias (las líneas del informe de Valoración de la aplicación Inventario);
el valor contabilizado en la cuenta de valoración de existencias por los asientos contables relacionados;
el valor de las facturas de proveedor contabilizadas y vinculadas a las recepciones a través de las líneas del pedido de compra;
y recalcula, movimiento por movimiento, el valor que debería tener cada capa de valoración si el coste promedio se hubiera aplicado de forma coherente.
Un caso de uso típico es una base de datos en la que las existencias iniciales se importaron con costes unitarios incorrectos: cada entrega realizada posteriormente se valoró con un coste promedio incorrecto, y la cuenta de existencias ya no coincide con la valoración del inventario.
Nota
Para instalar el módulo, vaya a y, en la sección Módulos generales, habilite Data Audit. Se requieren las aplicaciones Inventario, Compra y Contabilidad (con valoración automática del inventario). El paso de corrección depende además del historial de cambios de valoración del módulo Hungarian Accounting (
eyssen_l10n_hu_accountant), que debe estar instalado.La herramienta está reservada para los usuarios con el permiso de acceso Administración: Ajustes. Su menú, , se muestra en modo desarrollador.
Los títulos de las vistas de auditoría se muestran en húngaro (Készletérték Audit), independientemente del idioma del usuario.
Ejecutar una auditoría¶
Vaya a y haga clic en Nuevo.
Configure la Fecha: solo se analizan las capas de valoración creadas hasta esa fecha y hora.
Opcionalmente, importe precios de referencia.
Haga clic en Actualizar. Se sustituye el resultado anterior de la auditoría, si lo hubiera.
El encabezado de la auditoría muestra entonces el Recuento de errores (el número de productos con al menos un movimiento incoherente) y tres totales: Suma del valor SVL, Suma del valor contable (en verde cuando coincide con el valor SVL, en rojo en caso contrario) y Suma del valor de factura.
La pestaña Productos contiene una línea por producto, que se muestra en rojo cuando el producto tiene un error. Haga clic en el icono (Mostrar detalles) de una línea para abrir sus movimientos. Para cada capa de valoración, los detalles muestran Fecha SVL, Cantidad, Coste unitario, Valor SVL, Valor contable, Valor de factura, el coste promedio recalculado y Valor esperado, así como las dos diferencias: Diferencia SVL y Diferencia contable. Un movimiento se considera un error cuando una de las dos diferencias es superior a 1 (en la moneda de la empresa). Haga clic en el botón situado al final de una línea de detalle para abrir la propia capa de valoración.
Haga clic en Ver todo para abrir las líneas de producto en una lista completa, donde están disponibles los filtros Solo errores y Solo corregidos y la agrupación por Categoría, y en Imprimir errores para obtener el Informe de errores, un PDF que enumera los movimientos incoherentes de cada producto.
El valor esperado se calcula de la siguiente manera:
movimiento entrante (cantidad positiva): se confía en el valor de la capa, a menos que se aplique un precio de referencia;
movimiento saliente (cantidad negativa): cantidad × el coste promedio recalculado en ese momento;
revalorización (cantidad cero): se mantiene tal cual.
- menu
- Settings ‣ Technical ‣ Data Audit ‣ Stock Valuation Audit ‣ (open a draft audit after Refresh)
- shows
- A draft stock valuation audit with the header buttons (Import References, Refresh, Fix Errors, View All, Print Errors), the date, the error count, the three totals with the accounting total in red, and the Products tab with two red product lines.
- highlight
- The header buttons and the "Error Count" field (red frames).
- data
- Audit dated today; 12 products, 2 of them with errors.
- module
- eyssen_data_audit
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, developer mode enabled.
Precios de referencia¶
Un precio de referencia es el coste unitario que un producto tenía realmente en una fecha determinada, normalmente la fecha de importación de las existencias iniciales. Durante la auditoría, los movimientos entrantes del producto que no están vinculados a un pedido de compra y que tuvieron lugar en la fecha de referencia o antes se revalorizan al precio de referencia; las compras reales y todos los movimientos posteriores conservan su propio valor.
Para cargar los precios de referencia, haga clic en Importar referencias en una auditoría en borrador, elija cómo se identifican los productos en el archivo con Emparejar por (SKU (Referencia interna), Nombre del producto, o Código de barras), suba el Archivo CSV y haga clic en Importar.
El archivo debe ser un archivo CSV, separado por punto y coma o comas, con una fila de encabezado y tres columnas: el identificador del producto, la fecha de referencia (YYYY-MM-DD) y el coste unitario. Se acepta una coma decimal en el coste.
product_identifier;date;unit_cost
56-0407860;2025-01-04;82.50
Una notificación indica el número de precios importados y las líneas rechazadas (producto desconocido, fecha o coste no válidos). Los precios importados se enumeran en la pestaña Precios de referencia. Haga clic de nuevo en Actualizar para tenerlos en cuenta.
Corregir los errores¶
Peligro
Corregir errores reescribe directamente los datos contables: el valor y el coste unitario de las capas de valoración, y el debe y el haber de las líneas de los asientos contables contabilizados, incluso en periodos bloqueados. La operación no se puede deshacer desde la interfaz. Ejecútela primero en una copia de la base de datos, haga una copia de seguridad e implique a su contable antes de utilizarla en producción.
El botón Corregir errores se muestra en una auditoría en borrador que tiene errores, y requiere al menos un precio de referencia: solo se corrigen los productos que tienen un precio de referencia. Tras una confirmación, la herramienta:
reproduce todo el historial de movimientos de cada uno de estos productos: los movimientos iniciales se valoran al precio de referencia, las compras conservan su valor original (restaurado a partir del historial de cambios de valoración si se había alterado) y cada movimiento saliente se revaloriza al coste promedio recalculado. Se actualizan las capas de valoración cuyo valor o coste unitario difiere;
para cada asiento contable vinculado a una capa de valoración, alinea la línea contabilizada en la cuenta de valoración de existencias con el valor de las capas, y aplica la corrección opuesta a la línea de contrapartida del mismo producto (p. ej., la cuenta de existencias provisional o la de coste de mercancías vendidas).
La auditoría pasa entonces al estado Hecho y ya no se puede actualizar ni corregir. La pestaña Correcciones enumera todas las correcciones con Valor anterior, Valor nuevo, Coste unitario anterior, Coste unitario nuevo, las correcciones aplicadas y el asiento contable correspondiente. Haga clic en Imprimir correcciones para obtener el Informe de correcciones, que debe conservarse junto con los registros contables.
Importante
Todos los productos almacenables se analizan como si estuvieran valorados a coste promedio. No utilice la herramienta para productos valorados con los métodos FIFO o precio estándar.
La cuenta de valoración de existencias se obtiene de una única categoría de producto. Si sus categorías de producto utilizan cuentas de valoración de existencias diferentes, la comparación contable no es fiable.
Después de una corrección, compruebe el coste de los productos corregidos: la herramienta corrige el historial, no el campo Coste del producto.