Tablero de valoración de existencias¶
Cuando una empresa tiene activos físicos, como el inventario, a menudo quiere saber aproximadamente cuánto se ha gastado en estos bienes o cuánto valen en este momento. Este proceso de asignar un valor monetario para contabilizar el inventario se conoce como valoración de existencias.
Este valor suele reportarse con fines contables. Por ejemplo, una compañía de seguros puede querer saber el valor de los bienes almacenados en un almacén en caso de inundación o incendio.
La valoración de existencias normalmente utiliza uno de dos sistemas contables:
Perpetuo: el inventario se actualiza constantemente (de forma perpetua) y el valor cambia continuamente.
Periódico: el valor del inventario se verifica de manera ocasional (periódica), y el valor se establece en ese momento ocasional.
Utilizar el inventario rastreado en Odoo requiere un sistema de contabilidad de inventario perpetuo, debido a la necesidad de saber cuándo y dónde existe el inventario, y cuánto está disponible o previsto. Existen algunos métodos de valoración de existencias comunes utilizados en Odoo: contabilidad de precio estándar, costo promedio (AVCO) y primero en entrar, primero en salir (FIFO). Es importante saber que el método de valoración elegido para un producto afecta el cálculo de varios campos en los informes de valoración de existencias.
Abrir el tablero¶
El tablero de valoración de existencias de Odoo muestra el valor financiero de todo el inventario rastreado, según el método de valoración de existencias de cada producto. Este informe puede ofrecer información sobre posibles problemas en la cadena de suministro, como costos de compra hundidos o retrasos en la rentabilidad. Para acceder al tablero, vaya a .
Importante
El menú en Inventario solo es accesible para usuarios con acceso de administrador.
Este tablero tiene tres vistas diferentes, o informes de inventario: vista de lista (es decir, el informe de valoración de existencias predeterminado), vista de tabla dinámica (es decir, el informe de antigüedad de existencias), y vista de gráfico. Cada vista se puede personalizar con distintos campos para desglosar la valoración del inventario por producto, tipo de operación, fecha o empresa.
Las tres vistas se pueden filtrar por varios campos. Para aplicar filtros, haga clic en la barra de búsqueda en la parte superior del informe, o haga clic en la flecha desplegable junto a ella. Por ejemplo, al seleccionar el filtro Tiene cantidad restante solo se mostrarán los productos que actualmente están en existencia.
Vista de lista: valoración de existencias¶
De forma predeterminada, el tablero Valoración de existencias se muestra en vista de lista, representada por el icono (lista). Este informe muestra un registro detallado de los movimientos de existencias y sus valoraciones.
Configurar¶
Las siguientes columnas se muestran de forma predeterminada:
Fecha: la fecha y hora en que se creó el movimiento de existencias. El informe de valoración se ordena por este campo de forma predeterminada, lo que resalta la importancia del tiempo al valorar el inventario. Para ordenar el informe por otra columna, solo haga clic en el título de la columna.
Referencia: el documento de referencia asociado a este movimiento de existencias (por ejemplo, una recepción de almacén, una orden de entrega o un ajuste manual de inventario).
Producto: el producto que se está moviendo y valorando.
Cantidad: el número de unidades en que las existencias de este producto han aumentado o disminuido en este movimiento de existencias en particular.
Valor total: el valor de las existencias del producto en este movimiento de existencias en particular, calculado multiplicando la Cantidad por el Valor unitario.
Nota
Si un documento de Referencia incluye varios bienes, se generará una línea independiente en el informe para cada uno.
Hay campos adicionales que se pueden añadir a esta vista para obtener más información sobre la valoración de las existencias. Para añadir campos, haga clic en el icono (ajustar) y seleccione los campos deseados:
Número de lote/serie: el número de lote o de serie que identifica de forma única a este producto.
Empresa: para las empresas que operan con varias compañías, este campo muestra la compañía en la que se realizó este movimiento de existencias.
Cantidad restante: el número de unidades que quedan para esta valoración del producto, después de haber tenido en cuenta la demanda (incluso de otros movimientos de existencias). Este campo puede ser especialmente útil para la contabilidad FIFO y AVCO, ya que indica qué unidades de existencias entraron primero al almacén y el valor de dichas existencias.
Valor unitario: el costo de una unidad del producto para la empresa (no el precio para los consumidores).
Descripción: una descripción del motivo de esta valoración de existencias (normalmente, ha ocurrido un movimiento de existencias). De forma predeterminada, este campo se establece como la concatenación de los campos Referencia y Producto. Sin embargo, el campo también puede mostrar otros mensajes importantes para esta línea, como una nota que indique que la línea es un ajuste debido a un cambio en el método de valoración de inventario del producto.
Valor restante: el valor de los niveles actuales de existencias de este producto para este movimiento de existencias en particular, después de haber tenido en cuenta la demanda. Junto con la Cantidad restante, este campo puede ser especialmente útil para la contabilidad FIFO y AVCO, ya que indican qué existencias entraron primero al almacén y el valor de dichas existencias.
Truco
Algunos de estos ajustes pueden no aparecer a menos que se activen primero en la aplicación Ajustes.
- menu
- Inventory ‣ Reporting ‣ Valuation
- shows
- The Stock Valuation report in list view with the Date, Reference, Product, Quantity and Total Value columns, and the optional-column selector open showing Lot/Serial Number, Company, Remaining Quantity, Unit Value, Description and Remaining Value.
- highlight
- The optional-column selector (red frame).
- data
- Valuation layers of two or three products from receipts and deliveries.
- module
- stock_account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, full list view with the selector open.
Capas de valoración de existencias (SVL)¶
Cada línea del informe de Valoración de existencias representa un registro en el sistema de Odoo conocido como capa de valoración de existencias (SVL). Las SVL se generan cuando los productos se mueven de una forma que afecta su valoración de existencias. En concreto, los movimientos de existencias que generan SVL son las recepciones de almacén, las entregas, las órdenes de envío directo y las devoluciones de envío directo. Estos movimientos de existencias deben validarse primero (haciendo clic en el botón Validar) para que se cree la SVL.
Si el método de valoración de inventario de un producto cambia en el formulario del producto, se generan nuevas líneas en el informe de Valoración de existencias para reflejar las SVL resultantes. Por ejemplo, si el método de valoración cambia de precio estándar a la contabilidad AVCO o FIFO, se registrarán automáticamente asientos de revalorización para reflejar el cambio de precio de los bienes que permanecen en existencia. Un asiento será negativo para «eliminar» el precio anterior, y el segundo será positivo para registrar el nuevo precio. Estos asientos están conectados con los asientos contables en la aplicación Contabilidad de Odoo.
A continuación se muestra un ejemplo de lo que muestra la tabla de Valoración de existencias cuando se han producido algunos movimientos de existencias para un producto que utiliza contabilidad de precio estándar.
- menu
- Inventory ‣ Reporting ‣ Valuation
- shows
- The Stock Valuation table for one product under standard-price accounting: each layer valued at the same unit cost.
- highlight
- The identical unit values (red frame).
- data
- A product with three moves, all valued at the standard price.
- module
- stock_account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, crop to the product's lines.
Por el contrario, la siguiente imagen muestra cómo podría verse la tabla del informe de valoración de existencias después de que un producto haya cambiado de precio estándar a la contabilidad FIFO.
- menu
- Inventory ‣ Reporting ‣ Valuation
- shows
- The Stock Valuation table for the same product after switching from standard price to FIFO: two extra revaluation layers appear, one negative removing the old price and one positive recording the new one.
- highlight
- The two revaluation lines (red frame).
- data
- The same product as the previous screenshot, costing method changed to FIFO.
- module
- stock_account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, crop to the product's lines.
Example
Los campos Valor restante y Cantidad restante se derivan de lo que ocurre a nivel de SVL en Odoo y, por lo tanto, se entienden mejor con un ejemplo.
Frankie’s Consignment Shop compra suéteres al costo, o Valor unitario, de 5.00 dólares. Por primera vez, Frankie’s compra y recibe una Cantidad de 100.00 suéteres en un movimiento de existencias, y luego revende y entrega -10.00 suéteres en un segundo movimiento de existencias.
En la primera línea del movimiento de existencias, la Cantidad restante cambiará de 100.00 a 90.00 una vez que se registre el segundo movimiento de existencias. Este cambio refleja que, aunque originalmente se compraron 100 suéteres, solo quedan 90 de esos suéteres en existencia y deben contarse en la valoración. De manera similar, el Valor restante bajará de $500.00 a $450.00. El Valor total se mantendrá en $500.00, independientemente de las transacciones posteriores.
Por otro lado, la Cantidad restante de la segunda línea del movimiento de existencias se registrará y permanecerá en 0.00, ya que se vendió la cantidad de -10.00. En el sistema, dado que la SVL fue una venta, no queda ninguna existencia que deba valorarse a partir de esa transacción.
- menu
- Inventory ‣ Reporting ‣ Valuation
- shows
- Two Stock Valuation lines of one product where the Remaining Quantity and Remaining Value of the receipt layer dropped after a delivery, while its Total Value stayed unchanged, and the delivery layer's remaining quantity is 0.00.
- highlight
- The "Remaining Quantity" and "Remaining Value" columns (red frame).
- data
- 100 sweaters received at 5.00, then 10 delivered: remaining quantity 90, remaining value 450.00, total value 500.00.
- module
- stock_account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, crop to the two lines with the optional columns shown.
Cambiar la fecha de valoración¶
Para ver la valoración de los movimientos de existencias en una fecha y hora específicas, haga clic en el botón Valoración en una fecha, situado en la esquina superior izquierda de la página de Valoración de existencias. El informe mostrará la Cantidad y el Valor total de cada movimiento de existencias.
Nota
La Cantidad restante y el Valor restante de los movimientos de existencias no corresponderán a un momento específico para las fechas seleccionadas en el pasado. Los movimientos de existencias que se muestran al seleccionar una fecha pasada seguirán mostrando la cantidad y el valor a mano actuales de los productos.
Example
Una empresa tiene 100 sofás en existencia el 1 de enero y vende 20 de esos sofás el 1 de febrero. La Cantidad restante de la SVL bajará de 100.00 a 80.00 el 1 de febrero. Si no se producen otros movimientos de existencias y, el 1 de febrero, se selecciona el 1 de enero en Valoración en una fecha, la Cantidad restante seguirá mostrando 80.00.
Vista de tabla dinámica: antigüedad de existencias¶
Desde el tablero de Valoración de existencias, acceda a la vista de tabla dinámica haciendo clic en el icono (tabla dinámica). Esta vista es esencialmente un informe de antigüedad de existencias y muestra la cantidad y el valor a mano del inventario por fecha de compra, lo que puede ayudar a supervisar los productos con fecha de caducidad.
Configurar¶
De forma predeterminada, la vista de tabla dinámica muestra el valor de todas las categorías de producto por día y mes. Al hacer clic en el icono (más) en cada columna o fila se mostrará una lista desplegable de opciones para crear un desglose más detallado de la valoración del inventario. Las opciones desplegables incluyen: Producto, Número de lote/serie, Categoría de producto, Fecha, Empresa, o Añadir grupo personalizado. Al hacer clic en el icono (menos) el campo vuelve a su estado vacío.
En la tabla, la columna Cantidad restante muestra el número de artículos a mano, y Valor restante muestra el costo total de la compra de estos artículos.
- menu
- Inventory ‣ Reporting ‣ Valuation ‣ (pivot view)
- shows
- The Stock Valuation report in pivot view, with product rows and day/month columns, showing the Remaining Qty and Remaining Value measures.
- highlight
- None.
- data
- Several products received over two or three different months.
- module
- stock_account
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, full pivot view.
Vista de gráfico¶
El valor de las existencias se puede representar gráficamente haciendo clic en el icono (gráfico). De forma predeterminada, el gráfico se muestra en la vista de gráfico de líneas y filtrado para mostrar el total acumulado de todo el valor del inventario a lo largo del tiempo en Odoo.
En la parte superior del informe, en su lugar se puede seleccionar la vista de gráfico de barras o gráfico circular.
Panel de valoración, valoración a fecha e instantáneas¶
Además del informe estándar de Valoración, el módulo Stock Accounting de eYssen (eyssen_stock_accountant) añade cuatro informes de valoración para el cierre de periodo. Están disponibles tanto para los gestores de inventario en como para los contables en , donde sus nombres llevan el prefijo Stock:
Informe |
En inventario |
En Contabilidad |
|---|---|---|
Panel de valoración |
Panel de valoración de existencias |
|
Valoración a fecha |
Valoración de existencias a fecha |
|
Instantáneas de valoración |
Instantáneas de valoración de existencias |
|
Comparar instantáneas |
Comparar instantáneas de valoración de existencias |
Nota
Estos informes están restringidos a los usuarios con el derecho de acceso Inventario / Administrador o Contabilidad / Administrador de facturación.
Panel de valoración¶
El Panel de valoración es una vista general en una sola pantalla del valor del inventario a una fecha elegida. Cambie la fecha A fecha de en la parte superior para recalcular todo lo que aparece debajo.
Se muestran cuatro indicadores:
Valor total del inventario: la suma de todas las capas de valoración hasta la fecha elegida, en la moneda de la empresa.
Productos: el número de productos que tienen una valoración.
Categorías: el número de categorías de producto implicadas.
un contador de anomalías para los productos cuya valoración es negativa, lo que normalmente indica existencias que se entregaron antes de recibirse, o un coste que falta.
Debajo de los indicadores, Valor por categoría desglosa el total por categoría de producto (las categorías más pequeñas se agrupan en una única porción Otros), Productos principales por valor enumera los diez productos más valiosos, y un gráfico de tendencia muestra el valor acumulado del inventario al final de cada uno de los últimos doce meses.
- menu
- Inventory ‣ Reporting ‣ Valuation Cockpit
- shows
- The Valuation Cockpit with the "As of" date field, the four indicator tiles (Total Inventory Value, Products, Categories, anomaly count), the "Value by Category" chart, the "Top Products by Value" list and the twelve-month value trend chart.
- highlight
- The "As of" date field and the indicator tiles (red frames).
- data
- Demo company "YourCompany HU" with valuation layers spread over at least twelve months and several product categories.
- module
- eyssen_stock_accountant
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, full screen.
Valoración a fecha¶
Valoración a fecha abre un asistente que reconstruye la valoración del inventario tal como estaba en un momento dado. Complete:
Fecha de valoración (obligatorio): la fecha y hora de corte.
Empresa.
Categoría de producto, Almacén y Producto: filtros opcionales para acotar el informe.
A continuación, elija uno de los tres botones:
Generar informe calcula el resultado y lo abre como una lista, que también se puede cambiar a vista de gráfico o de tabla dinámica. Cada línea muestra el Producto, su Referencia interna, Categoría, Cantidad, Valor, Coste unitario y una marca de Anomalía.
Exportar a Excel descarga el mismo resultado como un libro XLSX.
Guardar instantánea congela el resultado en una instantánea permanente.
La columna Anomalía señala dos situaciones que normalmente hay que resolver antes de cerrar un periodo:
Valor negativo: existencias en mano con una valoración negativa.
Valor cero / cantidad positiva: una cantidad en mano con un valor (casi) cero.
Advertencia
Cuando se usa un filtro de Almacén, los asientos de revalorización quedan excluidos del resultado, ya que una revalorización no está vinculada a ningún almacén. El título del informe generado lo indica de forma explícita. Para obtener una cifra que deba conciliar con contabilidad, ejecute el informe sin filtro de almacén.
- menu
- Inventory ‣ Reporting ‣ Valuation at Date
- shows
- The "Stock Valuation at Date" wizard with the Valuation Date, Company, Product Category, Warehouse and Product fields, and the "Generate Report", "Export Excel" and "Save Snapshot" buttons.
- highlight
- The three action buttons (red frame).
- data
- Valuation date set to the last day of the previous month, no filters set.
- module
- eyssen_stock_accountant
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, crop to the wizard.
- menu
- Inventory ‣ Reporting ‣ Valuation at Date ‣ Generate Report
- shows
- The generated valuation-at-date list with the Product, Internal Reference, Category, Quantity, Value, Unit Cost and Anomaly columns, sorted by value, with at least one flagged anomaly row.
- highlight
- The "Anomaly" column (red frame).
- data
- At least one product with a negative valuation so the anomaly flag is visible.
- module
- eyssen_stock_accountant
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, full list view.
Instantáneas y comparación de instantáneas¶
Una instantánea es una copia almacenada del resultado de una valoración a fecha. Como la referencia y la categoría del producto quedan congeladas en el momento en que se toma la instantánea, las cifras siguen siendo comparables aunque el producto se renombre más adelante o se traslade a otra categoría.
Las instantáneas guardadas se enumeran en Instantáneas de valoración, con su Fecha de valoración, los filtros utilizados, el número de Productos, la Cantidad total, el Valor total y el número de Anomalías. Al abrir una instantánea se accede a sus líneas mediante los botones inteligentes Productos y Anomalías, y hay disponible un campo Nota para documentar el motivo por el que se tomó la instantánea.
Comparar instantáneas coloca dos instantáneas una junto a otra: seleccione Instantánea A e Instantánea B, haga clic en Comparar, y el resultado enumera, por producto, la cantidad y el valor en ambas instantáneas y la diferencia (Δ cantidad y Δ valor). Esta es la forma más rápida de explicar por qué cambió el valor del inventario entre dos fechas de cierre.
- menu
- Inventory ‣ Reporting ‣ Compare Snapshots
- shows
- The snapshot comparison result with the "Snapshot A" and "Snapshot B" fields at the top and the per-product lines below showing Qty A, Qty B, Qty Δ, Value A, Value B and Value Δ.
- highlight
- The "Value Δ" column (red frame).
- data
- Two snapshots taken one month apart, with a handful of products whose value changed.
- module
- eyssen_stock_accountant
- notes
- English UI, light theme, 1440px width, full list view.
Truco
El mismo módulo añade una columna opcional Coste total al informe Historial de movimientos, que muestra el valor contable de cada línea de movimiento. Está oculta de forma predeterminada; actívela desde el selector de columnas opcionales de la lista.
Nota
El módulo también mantiene las cuentas puente de existencias (entrada/salida) fuera de las propuestas de conciliación bancaria, ya que esas cuentas se liquidan mediante asientos de inventario y nunca mediante una línea de extracto bancario.
Ver también