Cierre del ejercicio¶
El cierre del año fiscal es de suma importancia para que las finanzas sean correctas, cumplan con las leyes, los informes sean transparentes y así podamos tomar decisiones informadas.
Ver también
Ejercicios fiscales¶
De forma predeterminada, el ejercicio fiscal dura 12 meses y finaliza el 31 de diciembre. Sin embargo, su duración y fecha de finalización pueden variar según consideraciones culturales, administrativas y económicas.
Para modificar estos valores, vaya a . En la sección Año fiscal, cambie el campo Último día si es necesario.
Si el periodo dura más o menos de 12 meses, habilite Años fiscales y haga clic en Guardar. A continuación, haga clic en Años fiscales, haga clic en Nuevo y asígnele un Nombre, así como una Fecha de inicio y una Fecha de fin.
Los años fiscales también se pueden gestionar desde .
Nota
Una vez finalizado el periodo fiscal establecido, Odoo vuelve automáticamente a la periodicidad predeterminada, teniendo en cuenta el valor especificado en el campo Último día.
Tareas a realizar antes de terminar el año fiscal¶
Antes del cierre¶
Antes de cerrar un ejercicio fiscal, asegúrese de que todo sea correcto y esté actualizado:
Asegúrese de que todas las cuentas bancarias estén totalmente conciliadas hasta final de año, a su vez, confirme que los balances contables finales coincidan con los saldos de los estados de cuenta bancarios.
Verifique que se hayan creado y confirmado todas las facturas de cliente y que no haya facturas en borrador.
Confirme que se hayan creado y confirmado todas las facturas de proveedor.
Asegúrese de la exactitud de todos los gastos y valídelos.
Compruebe que todos los pagos recibidos se hayan registrado y confirmado.
Cierre todas las cuentas puente.
Registre todos los asientos de depreciación e ingresos diferidos.
Cierre de año fiscal¶
Lo siguiente es cerrar el año fiscal:
Ejecute un informe de impuestos y verifique que toda la información fiscal sea correcta.
Concilie todas las cuentas del balance de situación:
Actualice los balances bancarios en Odoo de acuerdo con los balances reales encontrados en los estados de cuenta bancarios.
Concilie todas las transacciones de las cuentas de caja y banco ejecutando los informes de antigüedad de saldos a cobrar y antigüedad de saldos a pagar.
Audite todas las cuentas y comprenda por completo todas las transacciones y su naturaleza, incluidos los préstamos y los activos fijos.
De forma opcional, concilie los pagos para validar las facturas de proveedor y de cliente pendientes con sus pagos. Aunque este paso es opcional, puede facilitar el proceso de cierre de fin de año si se concilian todos los pagos y facturas pendientes, lo que podría ayudar a detectar errores en el sistema.
Es probable que su contador deseé verificar el balance general y los asientos de diario de:
ajustes manuales para el cierre de año,
trabajo en proceso,
asientos de amortización
préstamos,
ajustes fiscales,
etc.
Durante la auditoría de fin de año, el contable puede imprimir copias en papel de todas las partidas del balance de situación (por ejemplo, préstamos, cuentas bancarias, pagos anticipados, declaraciones de impuestos sobre las ventas) para compararlas con los saldos registrados en Odoo.
Truco
Como parte de este proceso, es buena práctica establecer una fecha de cierre en el último día (inclusive) del año fiscal anterior. Esto garantiza que no se puedan crear ni modificar asientos contables con una fecha contable igual o anterior a la fecha de cierre durante la auditoría.
Fechas de cierre¶
Establecer una fecha de cierre evita que se modifique cualquier asiento contable contabilizado con una fecha contable igual o anterior a la fecha de cierre. También evita contabilizar asientos nuevos con una fecha contable igual o anterior a la fecha de cierre; en esos casos, el asiento se pospone a una fecha posterior de acuerdo con la secuencia de su diario.
Para establecer las fechas de cierre, vaya a . La ventana Bloquear su periodo fiscal las agrupa en dos:
- Cierre de gestión
Fecha de cierre de ventas — bloquea únicamente los asientos de clientes.
Fecha de cierre de compras — bloquea únicamente los asientos de proveedores.
Fecha de cierre de la declaración de impuestos — bloquea los asientos con impuestos, consulte fecha de cierre de impuestos.
- Cierre del periodo contable
Fecha de cierre para todos los usuarios — bloquea todos los asientos hasta esa fecha inclusive. Es el campo que se muestra como Fecha de cierre global en los ajustes.
Fecha de cierre estricta — mismo efecto, pero irreversible y sin ninguna excepción posible.
Haga clic en Guardar para aplicarlas.
Los mismos campos también están disponibles en , en la sección Cierre del periodo fiscal.
Advertencia
La Fecha de cierre estricta es irreversible y tiene como objetivo garantizar la inalterabilidad de los datos que exigen las normativas contables de ciertos países. No se puede cambiar ni anular, sin importar los permisos de acceso, así que solo debe establecerla una vez que se confirme que el periodo es correcto.
- menu
- Accounting ‣ Accounting ‣ Lock Dates
- shows
- The "Lock your Fiscal Period" dialog with the "Management Closing" group (Sales Lock Date, Purchase Lock date, Tax Return Lock Date) and the "Account Period Closing" group (Lock Date for All Users, Hard Lock Date), and the Save button.
- highlight
- The "Account Period Closing" group (red frame).
- data
- Lock Date for All Users set to 12/31/2025, Hard Lock Date empty.
- module
- om_fiscal_year
- notes
- English UI, light theme, dialog only.
Ganancias del año en curso¶
Odoo utiliza un tipo de cuenta único llamado ganancias del año en curso para mostrar la diferencia entre las cuentas de ingresos y gastos.
Nota
El plan de cuentas solo puede contener una cuenta de este tipo. Como opción predeterminada, se trata de una cuenta 999999 denominada Ganancias/pérdidas no distribuidas.
Para asignar las ganancias del año en curso, cree un nuevo asiento varios con una fecha establecida al final del ejercicio fiscal para contabilizarlas en cualquier cuenta de patrimonio.
A continuación, compruebe si las ganancias del año actual en el balance general muestran correctamente un saldo de cero. Si es así, se puede establecer una Fecha de cierre estricta en el último día del año fiscal desde .